Geum.ru


Потребительский кредит в рыночных условиях. Дипломная работа

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело



?я кредитных спрэдов (т. е. риск изменения ставок на вложения с определенными кредитными рейтингами по сравнению со ставками на вложения с иными рейтингами, не связанный с изменением от уровня процентных ставок).

В целях минимизации рисков, связанных с кредитной деятельностью, структура кредитного портфеля Банка должна удовлетворять следующим требованиям:

  1. величина максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, определенную в соответствии с нормативными документами Банка России, не должна превышать 25% величины собственных средств банка;
  2. максимальный размер риска на одного заемщика-акционера Банка не должен быть более 20% капитала банка;
  3. совокупная величина кредитов, выданных акционерам Банка не должна превышать 50% объема собственных средств;
  4. структура кредитного портфеля по срокам размещения должна быть достаточно сбалансирована со сроками привлечения средств по пассивным операциям Банка.

2.4 Анализ финансовых результатов банка

Одной из главных причин банкротства российских банков является его неквалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют размыванию капитала, а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующие на его деятельность. Все это обуславливает необходимость разработки методики анализа для повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит от конечных финансовых результатов его деятельности.

Анализ и оценка финансовых результатов деятельности банка направлены на выявление основных видов доходов и расходов, оказавших наибольшее влияние на формирование конечного результата деятельности чистой прибыли.

Потребительское кредитование является одной доходной части деятельности банка. Однако отсутствует выделение доходной и расходной части потребительского кредитования в отчете о прибылях и убытках.

Поскольку информация по банку является общей по всем допофисам, то отчетность по финансовым результатам будем применять общую.

Для этого необходимо провести структурно-динамический анализ доходов и расходов (см. табл. 3).

В структуре доходов преобладают процентные доходы, полученные от операций кредитования и операций с ценными бумагами.

Наибольший прирост доходов обеспечен за iет поступления комиссионных (непроцентных) доходов, что в условиях тенденции снижения ставки рефинансирования является достаточно значительным фактором. Общая сумма полученной комиссии по раiетным, кассовым, валютным кредитных и иным операциям составила 154,3 млн. руб., что в 1,7 раза больше показателя 2006 года.

Традиционно в силу специфики портфеля активов банка, в котором преобладают кредитные вложения, наибольший удельный вес в общей сумме доходов имеют операции кредитования. Несмотря на то, что ставка рефинансирования Банка России в течение 2007 года снижалась дважды, банк обеспечил прирост доходов от кредитных операций за iет увеличения объема кредитного портфеля.

Таблица 3

Анализ динамики факторов формирования чистой прибыли банка

Наименование статейФактические данныеУдельный вес в соответствующей группе, %Отклонение 2007 года отабсолютОтносит.20052006200720052006200720052006200520061234567891011Проценты полученные и аналогичные доходы от :1. Размещения средств в кредитных организациях4597612953142,361,280,8717-815115,6086,72. Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)229419305892402413117,8963,8260,3117299496521175,41131,553. Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)0000,0000000,00-4. Ценных бумаг с фиксированным доходом4506004670,230,130,0717-133103,7877,835. Других источников3467462264831,780,960,9730171861187,02140,266. Всего процентов полученных и аналогичных доходов13793231724341467770,8866,1962,1517674597434174,28130,71Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:7. Привлеченным средствам кредитных организаций4722862971827624,2713,141,24-38952-5469517,5213,148. Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)615238203013992231,6117,1120,977840057892227,43170,579. Выпущенным долговым обязательствам52637017198252,701,462,971456212808376,70282,5310. Арендной плате42435657103082,181,181,5460654651242,96182,2210. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов732569767517833137,6420,3826,7310507580656243,43182,5811. Чистые процентные и аналогичные доходы16467621956823634684,6245,8135,427167016778143,52107,6412. Чистые доходы от операций с ценными бумагами0000,0000000,00-13. Комиссионные доходы665458872615428734,2018,5123,128774365561231,86173,89Продолжение таблицы 3

123456789101114. Комиссионные расходы3128417184641,610,871,2753364293270,57202,9215. Чистые доходы от разовых операций634168455514582332,5917,6421,858240761268229,95172,46Прочие чистые операционные доходы16. Положительное сальдо доходов от операций с инвалютой и др. ценностями, включая курсовые разницы4799615001725825857,8231,338,7210262108241549,54172,1517. Доходы от операций по купле-продаже драгметаллов, ценных бумаг и др.2515335399671,290,71,4974526614396,34297,2618. Доходы, полученные в форме дивидендов1131501060,060,030,02-7-4494,2270,6719. Другие текущие доходы604321680167548,244,522,5110711-4926277,2577,2820. Итого прочие операционные доходы доля в текущих доходах5666717520028508567,4136,5542,73228418109885503,09162,7221. Текущие доходы (ст.12+ст.15+ст.20)194599479323667254100,00100100472655187931342,89139,2