Потребительский кредит в рыночных условиях. Дипломная работа
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
1Прочие операционные расходы:22.Расходы на содержание аппарата10670515243521733335,6236,0737,8911062964898203,68142,5723.Эксплуатационные расходы40037571966800613,3713,5311,862796910810169,86118,924. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы12724217921424084742,4842,441,9911360561633189,28134,3925.Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг1276182341040,430,430,7228282281321,60225,1226.Другие текущие расходы 2429931972432528,117,567,541895311280178,00135,2827. Всего прочих операционных расходов (ст. 22 + 23 + 24 + 25 + 26)299558422640573542100,00100100273984150902191,46135,7Продолжение таблицы 3
123456789101128.Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов (ст. 21 - ст. 27)39678566839371211,83140,565403475198236,18139,1729.Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам1236217660356472328517987288,36201,8530.Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери000000,00-31.Изменение величины прочих резервов-727-1038-43729060160,1442,132. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов (ст. 28 - 29 - 30 - 31)2964540061585028,368,772885718441197,34146,0333.Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов000000,00-34.Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов (ст. 32 + ст. 33)2964540061585028,368,772885718441197,34146,0335. Налог на прибыль 00000000,00-36. Отсроченный налог на прибыль000000,00-36а.Непредвиденные расходы после налогообложения000000,00-37.Прибыль (убыток) за отчетный период (ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а)2964540061585028,368,772885718441197,34146,03Таблица 4
Структурно-динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения
Наименование статейФактические данныеУдельный вес в соответствующей группе, %Отклонение 2007 года отабсолютОтносит.20052006200720052006200720052006200520061. Доходы всего19459947932366725410010010047265518793100в том числе1.1. Процентные доходы13793231724341467770,8866,1962,1527674597434-8,73-4,041.2. Непроцентные доходы5666717520028508529,1236,5542,7322841810988513,616,182. расходы всего2995584226405735421001001002739841509020,000,00в том числе2.1. Процентные расходы732569767517833124,4523,1131,09105075806566,647,982.2. Непроцентные расходы22630232496539521175,5576,8968,9116890970246-6,64-7,983. Коэффициент эффективности затрат (ст. 1/ст.2), ,96113,41116,34ХХХ51,382,93ХХ4. Коэффициент безрискового покрытия затрат (ст. 1.2/ст.2), ,9241,4549,71ХХХ30,798,26ХХ5. процентная маржа банка, %3,006,765,49ХХХ2,49-1,27ХХ6. Спрэд, %0,0000067-3,38-2,77ХХХ-2,770,61ХХ
Общая сумма процентных доходов банка составила в 2007 году 414,7 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2006 годом в 1,3 раза.
Общая сумма доходов от проведения операций с ценными бумагами составила 8,1 млн. руб., что сопоставимо с уровнем 2006 года (8 млн. руб.) При снижении в структуре доходов доли процентных доходов, в течение 2007 произошло увеличение доли доходов от перепродажи ценных бумаг.
Рост объемов валютных операций в течение 2007 года привёл в росл комиссии, полученной по операциям с иностранной валютой, в 1,5 раза - < 13,4 млн. руб. в 2006 году до 20,5 млн. руб. в отчетном году.
Несмотря на снижение ставки рефинансирования стоимость срочных ресурсов на рынке привлечения депозитов не изменилась, а в отдельных случаях и возросла. В результате проводимой банком политики по наращиванию долгосрочной ресурсной базы, а также усиления конкуренции на рынке вкладов населения со стороны мелких банков, произошло увеличение процентных расходов банка, сумма которых в 2007 году составила 178,3 млн. руб. против 97,7 млн. рублей в 2006 году. Рост составил 80,6 млн. руб. или 83%. При этом возрос и удельный вес процентных расходов в общей сумме затрат банка - с 18% в 2006 году до 22% в 2007 году.
Из общей массы расходов основная доля приходится на операционные расходы (77%), к которым относятся расходы по операциям с иностранной валютой, затраты на формирование резервов, хозяйственные и другие операционные расходы.
Особое внимание в работе менеджмент банка уделяет вопросам управления рисками. В целях недопущения снижения финансовой устойчивости в случае неблагоприятного развития ситуации, банком создаются резервы по проводимым активным операциям. В 2007 году общая сумма расходов, связанных с формированием резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам, составила 221 млн. руб. против 115 млн. руб. в 2006 году, что вызвано наращиванием кредитного портфеля и ужесточением требований Банка России по созданию резервов.
Как показывают материалы таблиц, имеет место значительный прирост чистой прибыли банка (на 46,03 % или 18441 тыс.руб.) за iет одновременного противонаправленного воздействия двух факторов ее формирования. Прирост чистого дохода до выплаты налога на прибыль в общем случае обусловлен опережающими темпами роста совокупных доходов банка в сравнении с его расходами (39,21% или 187931 тыс. руб. и 35,7 % или 150902 тыс. руб. соответственно). Кроме того, возросла общая эффективность затрат, или отдача на каждый рубль произведенных расходов (на 2,93 процентных пункта); более чем наполовину вырос коэффициент безрискового покрытия затрат в результате прироста непроцентных доходов банка, что свидетельствует об относительном снижении зависимости банка от процентного риска. Важно отметить, что в 2007 г. на 7,64% возросли чистые процентные доходы, составившие 236346 тыс. руб., чистые комиссионные доходы увеличились на 73,89 % и составили 154287 тыс. руб.; чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов выросли на 39,21% или 187931 тыс. руб. Столь значительный прирост чистых процентных доходов банка обусловлен разнонаправленным изменением процентных доходов и расходов: при росте процентных доходов на 30,71 % или 97434 тыс. руб. процентные расходы увеличились на 82,58 или 80656 тыс. руб.
Из общей массы расходов основная доля приходится на операционные расход