Анализ хозяйственной деятельности РУП "Витебский завод электроизмерительных приборов"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
оведен в разрезе показателей, представленных в таб. 1.1.
Таблица 3.1
№ппНаименование показателей2003г.2004г.Отклонениесумма, млн. руб.уд. вес., %сумма, млн. руб.уд. вес., %сумма, млн. руб.уд. вес., %1Выручка (нетто) от реализации продукции без НДС, акцизов11428100,0016305100,0048770,002Себестоимость реализованной продукции1055192,331545794,8049062,473Расходы на реализацию2882,522511,54-37-0,984Прибыль/убыток от реализации5895,155973,668-1,495Индекс свободных отпускных цен на продукцию1,090,011,080,01-0,010,006Выручка (нетто) от реализации продукции в сопоставимых ценах1048491,741509792,5946130,85
Выручка от реализации продукции, работ, услуг в 2004г. выросла на 4877 млн. руб. удельный вес себестоимости реализованной продукции в выручке увеличился на 2,47% (+4906 млн. руб.). Более подробный анализ этого увеличения проведен в разделе 5 "Анализ себестоимости продукции, работ, услуг". Уровень прибыли от реализации повысился в абсолютном (+8 млн. руб.) выражении, но уменьшился в относительном (-1,49%). Положительным результатом работы предприятия является снижение расходов на реализацию продукции (-37 млн. руб.) или -0,98% в структуре выручки.
- Анализ себестоимости
По данным таблицы 4.1. в структуре затрат на производство продукции в 2004г. наибольший удельный вес имеют материальные затраты (50,6 %), по сравнению с предыдущим периодом их доля повысилась на -4,38% при абсолютном росте на 3187 млн. руб., снизилась доля расходов на оплату труда и социальные отчисления (-2,71% и -0,27% соответственно).
Таблица 4.1 Уровень и структура затрат на производство по РУП "ВЗЭП" за 2003-2004г.г.
№ппЭкономические элементы затратАбсолютные показатели, млн. руб.ИзменениеСтруктура затрат, %Изменение структуры, проц. Пунктов2003г.2004г.сумма, млн. руб.03г.2004г.1Материальные затраты52968483318760,1946,2250,604,382Расходы на оплату труда31874208102232,0627,8125,10-2,713Отчисления на соц. Нужды 1203171651342,6110,5010,23-0,274Амортизация основных средств и нематериальных активов53986933061,144,715,180,485Прочие затраты1232148925720,8410,768,88-1,87ИТОГО:114571676553081001000
Таблица 4.2 Оценка уровня затрат на рубль товарной продукции по РУП "ВЗЭП" за 2003-2004г.г.
№ппПоказатели2003г.2004г.Отклонение (+/-)планфактот планаот уровня 2003г.1Себестоимость продукции, работ, услуг, тыс.руб.105511139515457406249062Стоимость продукции, работ, услуг в отпускных ценах, тыс.руб.114571237416765439153083Затраты на рубль продукции, работ, услуг (стр1/стр2)0,9210,9210,9220,0010,001
Оценка уровня затрат на рубль товарной продукции показала, что данный показатель изменился незначительно: +0,001 руб. как по сравнению с плановым уровнем, так и по сравнению с уровнем 2003г.
- Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Таблица 5.1 Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами и изменения их структуры по РУП "ВЗЭП" за 2003-2004г.г.
№ппКатегория персонала2003г.2004г.отклонение отчисл-сть, чел.уд. вес, %по плануфактическиплана2003г.числ-сть, чел.уд. вес, %числ-сть, чел.уд. вес, %числ-сть, чел.уд. вес, проц. пунктовчисл-сть, чел.уд. вес, проц. пунктов1Основная деятельность, в т.ч.:150095,4145895,7149195,633-0,09-90,281.1Рабочие102164,998864,9102065,4320,55-10,521.2Служащие, из них:47930,547030,947130,21-0,65-8-0,241.2.1Руководители16210,315810,416110,33-0,05-10,031.2.2Специалисты31419,931220,431019,9-2-0,60-4-0,082.Неосновная деятельность всего персонала734,6654,3684,430,09-5-0,28итого:157310015231001559100360,00-140,00
Таблица 5.2 Анализ движения рабочих по РУП "ВЗЭП" за 2003-2004г.г.
№ппПоказатели2003г.2004г.отклонение (+/-)1Состояло по списку на начало года, чел.1530153882Принято, чел.202190-123Выбыло, чел., в т.ч.:198219213.1.по собственному желанию12012883.2.уволено за прогулы и др. нарушения404553.3.по прочим причинам384684Состояло по списку на конец периода, чел.15341509-255Среднесписочная численность, чел.14511469186К-т оборота по приему0,140,13-0,017К-т оборота по выбытию0,140,150,018К-т текучести1,020,87-0,15
В целом по предприятию наблюдается снижение текучести кадров в 2004г. по сравнению с 2003г.. доля рабочих основной деятельности в 2004г. увеличилась на 0,28% от общей численности, а по сравнению с планом снизилась на 0,09%. В целом по предприятию можно говорить о невыполнении плана по труду.
Таблица 5.3 Анализ использования рабочего времени по РУП "ВЗЭП" за 2004г.
№ппПоказателиОбозначениеПо плануФактическиОтклонение (+/-)1Среднесписочная численность рабочихТ15231559362Число отработанных всеми рабочими, тыс. чел-чФ2080,82032,5-48,33Число отработанных всеми рабочими, чел-днК262,2256,3-5,94Отработано сверхурочно, чел-чФс012,212,25Число дней, отработанных одним рабочим за год, дн.Д222,5223,40,96Число часов, отработанных одним рабочим за год, чВ17661768,62,67Средняя продолжительность рабочего дня, чС7,9377,931-0,0068Число человеко-дней целодневных простоевКп12,111,80,2
Таблица 5.4 Анализ выполнения плана по показателям производительности труда
№ппПоказателиОбозначениеОтчетный периодОтклонение от планаВыполнение планапланфакт1Объем продукции, тыс.руб.П14018153051287,0109,22Среднесписочная числ-сть работников основной деятельности, чел. (в т.ч. ППП)Тос155815668,0100,53РабочиеТ1523155936,0102,44Удельный вес рабочих в общей числ-сти работников основной деятельности,%У97,899,61,8101,85Число отработанных всеми рабочими, тыс. чел-ч из них:Ф2080,82032,5-48,397,75.1.СверхурочноФс0,012,212,2-6Среднегодовая выработка продукции на одного работника основной деятельности, тыс.руб.Г9,09,80,8108,67Среднегодовая выработка продукции на одного рабочего, тыс.руб.9,29,80,6106,77.1.Годовая11629861328215165228,4114,27.2.Дневная 172631176386,63755,5102,27.3.Часовая6,77,50,8111,8
Выводы курсовой работы