Анализ хозяйственной деятельности гостиницы "Турист"
Курсовой проект - Медицина, физкультура, здравоохранение
Другие курсовые по предмету Медицина, физкультура, здравоохранение
ных средств100100-в том числе стоимость активной части основных средств 10,2 9,7 -0,5стоимость пассивной части основных средств89,890,30,5
Доля стоимости активной части основных средств сократилась на 0,5%, доля стоимости пассивной части основных средств увеличилась на 0,5%.
Земельная площадь не изменилась (Таблица 5.7).
Таблица 5.7
Динамика земельной площади и площади строения
ПоказательПред. годОтчет. годАбсолютный приростТемп роста, проц.Земельная площадь - всего:89208920ХХв том числе:под строениями69406940ХХпарки и другие зоны отдыха19801980Х ХОбщая площадь строений - всего1655016510-40 99,7в том числе:собственная1655016510-4099,7Из общей площади строений - жилая площадь (площадь номеров)1250012400-100 99,2
Из данной таблицы видно, что земельная площадь не изменилась. Общая площадь строения предыдущим году снизилось по сравнению с отчетным годом на 0,3%. Так же сократилась жилая площадь на 0,8%.
Структура земельной площади и площади строений (Таблица 5.8).
Таблица 5.8
Структура земельной площади и площади строений
ПоказательПред. годОтчет. годОтклонение Земельная площадь - всего:100100-в том числе:под строениями77,877,8-парки и другие зоны отдыха22,222,2-Общая площадь строений - всего100100-в том числе:собственная100100-Из общей площади строений - жилая площадь (площадь номеров)100100-
Из данной таблицы видна, что доля показателей не изменилась.
5 Анализ использования материальных ресурсов
Оценка относительной экономии материальных ресурсов:
?Мотн..экон. = М1 - М0*Jдин = 176580 - 224560*1,036 = 176580 - 232644,2= -56064,2 тыс. руб.
Экономия материальных ресурсов составило 56064,2 тыс. руб.
Затраты на материалы в отчетном году по сравнению с предыдущим сократилось на 21,4% (Таблица 6.1).
Таблица 6.1
Динамика затрат на материалы, тыс.р.
Вид затратПредыдущий годОтчетный годАбсолютный приростТемп роста, проц.Материальные затраты - всего 224560176580-4798078,6из них работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями184523267014218177,1прочие материальные затраты206108143910-6219869,8
Материальные затраты в отчетном году уменьшилось на 47980 тыс.р. Показатель работы и услуги производственного характера, выполненными сторонними организациями увеличился на 77,1%.
Структура среднесписочной численности работников (Таблица 6.2).
Таблица 6.2
Структура среднесписочной численности работников, проц.
Вид затратПредыдущий годОтчетный годОтклонениеМатериальные затраты - всего 100100-из них работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями8,318,510,2прочие материальные затраты91,781,5-10,2
Доля затрат на работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями в общей структуре материальных затрат увеличилась на 10,2%. Доля прочих материальных затрат в общей структуре снизилась на 10,2%.
Эффективность рассчитывается с помощью материалоемкости:
Таким образом, в отчетном году эффективность использования материальных ресурсов снизилась на 0,11 рублей.
Факторный анализ затрат на материалы:
? М = 176580*0,37 - 224560*0,48 = 65334,6 - 107788,8 = -42454,2 тыс.р.
? М/v = V1*Ме0 - V0*Ме0 = 176580*0,48 - 107788,8 = 84758,4 - 107788,8 = - 23030,4 тыс.р.
? М/Me = V1*Ме1 - V1*Ме0 = 65334,6 - 84758,4 = -19423,8 тыс.р.
Факторный анализ показал, что материальные затраты уменьшилось на 42454,2 тыс.р.
Такое снижение материальных затрат произошло главным образом за счет снижение материалоемкости и не значительного увеличения объема оказанных услуг.
6 Анализ себестоимости оказанных услуг
Оценка себестоимости производства и реализации услуг:
?Сотн = 422526 - 450610*1,036 = 422526 - 466832 = -44306 тыс. руб.
Себестоимость производства и реализации услуг в отчетном году сократилось на 44306 тыс. руб.
Затраты, связанные с производством и реализацией услуг в отчетном году по сравнению с предыдущим сократились на 6,2% (Таблица 7.1).
Таблица 7.1
Динамика затрат, связанных с производством и реализацией услуг, тыс.р.
ЭлементПредыдущий годОтчетный годАбсолютный приростТемп роста, проц.Затраты, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг, товаров), - всего450610422526-2808493,8в том числе материальные затраты224560176580-4798078,6затраты на оплату труда 701208425014130120,1единый социальный налог1910017280-182087,1амортизация основных средств 1985020100250101,3прочие затраты1169801243167336106,3
Затраты связанные с производством и реализации услуг в отчетном году по сравнению с предыдущим сократились на 6,2%, затраты на оплату налогов увеличилось на 20%.
Структура затрат, связанных с производством и реализацией услуг (Таблица 7.2).
Таблица 7.2
Структура затрат, связанных с производством и реализацией услуг
Вид услугПредыдущий годОтчетный годОтклонениеЗатраты, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг, товаров), - всего 100 100 -в том числе материальные затраты49,841,8-8затраты на оплату труда 15,619,94,3единый социальный налог4,24,20амортизация основных средств 4,44,60,2прочие затраты2629,53,5
Доля материальных затрат значительно сократилось на 8%. Доля затрат на оплату труда и прочие затраты увеличились (на 4,3% и на 3,5%). Единый социальный налог не изменился.
7 Финансовый анализ предприятия
Динамика прибыли от продаж в отчетном году увеличилось на 41,2% (Таблица 8.1).
Таблица 8.1
Динамика прибыли от хозяйственной деятельности
Вид прибылиПред. годОтчет. годАбсолютный приростТемп роста, проц.Прибыль от продаж24654281523498141,2Прибыль от финансов