Анализ финансовых результатов деятельности предприятия по оказанию услуг ООО "Надежда"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?ченнойответственностью Надежда.
Сокращенное наименование: ООО Надежда.
Местонахождение Общества: Российская Федерация, Читинская область, город Петровск-Забайкальский.
Основной вид деятельности организации оказание услуг и выполнение работ по эксплуатации, содержанию, ремонту и коммунальному обслуживанию жилья.
Организация имеет в собственности офисную мебель и оргтехнику, арендует помещение в центре города, общей площадью 72 м2. На 2010 г штат работников организации 26 человек.
2.2 Общий анализ финансового состояния
Исходные данные для проведенного анализа получены из выписки из документов бухгалтерского учета за 2009 и 2010гг и книги учета доходов и расходов за 2009 и 2010 гг.
Таблица 2.1 Анализ финансовой деятельности ООО Надежда (тыс.р.)
Наименование показателяАнализируемый период 2009 г 2010 гРасходы и доходы по виду деятельности Расходы на капитальный ремонт-- Ремонтный фонд-- Затраты на предоставление услуг потребителям1482,94758,6 В том числе населению 1193,73320,32. Доходы от потребителей 1558,55176,7В том числе населения1254,93152,3 Мониторинг по заработной платеНаименование показателяАнализируемый период2009 г2010 гСтавка 1 разряда (руб.) 11002300Месячный фонд оплаты труда (тыс.руб.) 105,7205,7Годовой фонд оплаты труда (тыс.руб.) 1225,82468,4Среднемесячная зарплата работающих (руб.)6165,37912,2Задолженность по заработной плате (тыс.руб.) 70,90В т.ч. а.) текущая70,90б.) просроченнаяКоличество работающих всего1826В том числе АУР (чел.) 56рабочие (чел.) 1320Основные средства (ежеквартально) (тыс. руб.)Первоначальная балансовая стоимость
i13,0390,9Сумма начисленной амортизации5,044,0Остаточная стоимость8,0346,9Согласно данным таблицы, наблюдается значительный рост затрат - на 3275,7 т.р. - в 2010г. по сравнению с предыдущим, что составляет 228,2%, а также пропорциональное увеличение доходов на 3681,2 т.т.
В первый год работы основную часть расходов составили выплаты по заработной плате, притом на конец года остается задолженность в размере 71 т.р. В 2010 эти выплаты составляют половину расходов.
Годовой фонд оплаты труда за год увеличился на 1242,6 тыс.р., что составляет 201,3%. Это связано с ростом среднемесячной заработной платы на 1746,9 р. и увеличением численности персонала на 8 человек.
Доля затрат на предоставление услуг населению в общей сумме затрат составила 80,5 и 69,8% в 2009 и 2010 гг. соответственно.
Увеличение стоимости основных средств, связано с покупкой автотранспортного средства и вычислительной техники.
В целом анализ финансового состояния затруднен тем, что организация существует всего два года, ещё не установилась учетная политика и невозможно проследить тенденции развития.
Доходы складываются из платежей населения за техническое обслуживание жилого фонда, обслуживание внутридомовых систем теплоснабжения (обслуживание отопления), плата за наем. Стоимость предоставленных населению услуг рассчитывается следующим образом:
Площадь квартир * утвержденные * количество месяцев (2.1) собственников жилья, тарифы, м2 руб.
Финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств. Информационной базой для проведения анализа финансового состояния является главным образом финансовая документация бухгалтерский баланс (таблица 2.2).
Таблица 2.2 - Укрупненные показатели бухгалтерского баланса. Структурный анализ
Статьи балансаГодыкод20092010тыс. руб. %тыс. руб.%А12345ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ,
в т.ч.329,5242328,35основные средства12082,3834723,26долгосрочные финансовые вложения140247,14765,09ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, в т.ч.30490,47102368,57Запасы, в т.ч.21024472,6317511,73сырьё, материалы и др.211123,57382,55затраты на производство21823269,0418312,27Дебиторская задолженность2406218,4578552,61в т.ч. покупатели и заказчики2415616,6677151,68БАЛАНС300336100,001492100,00КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ6920,5435223,59Уставный капитал410102,98100,67Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)4705917,5634222,92КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА26779,46114076,41Займы и кредиты 61061,7900,00Кредиторская задолженность, в т.ч.6208224,4070,47поставщики и подрядчики62172,08110,74задолженность перед персоналом организации6227121,1300,00задолженность по налогам и сборам62441,1940,27Доходы будущих периодов64018555,05112575,94БАЛАНС700336100,001492100,00Приведенная таблица отражает структуру активов и пассивов баланса на основе удельного веса статей отчетности.
Что касается Активных статей, в их составе преобладают оборотные активы, особенно в 2009г. 92,5%. В 2010 они уменьшаются в связи со снижением с 69 до 12% - в их структуре затрат на производство и ростом дебиторской задолженности, которая к окончанию 2010 г. составляет 52% в общей сумме активов. В структуре пассива основную часть - 76,41 и 79,46 - занимают краткосрочные обязательства, из них 75,94 и 55,05% в 2009 и 2010 гг соответственно, составляют доходы будущих периодов, т.е. источники средств, полученных в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам.
Доля нераспределенной прибыли в 2010 г. увеличилась по сравнению с базисным годом на 5,36% - с 17,56 до 22,92%, что конечно же является положительным фактором. К таковым также относится снижение доли кредиторской задолженности с 24,40 до 0,47%.
2.3 Анализ формирования прибыли от объектов деятельности и чистой прибыли
Рассмотрим формирование единой модели хозяйствования предприятия, изложенной в первой главе, на примере ООО Надежда.
Таблица 2.3 Данные из отчета о прибылях и убытках
Показатель
наименованиекод200920101234Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выруч