Подготовка бизнес–плана реконструкции предприятия
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
/p>
264,613,935,885,5129,4712,6158,7174,3181,4198,2818,0
В том числе: 175/70 R-13110,15,714,935,653,9296,26672,575,382,4340,1
205/70R-14154,58,220,949,975,5416,492,7101,8106,1115,8477,97
зарплата руководителей, специалистов, служащих, всего
1496,3374,0374,1374,1374,11571,1392,7392,8392,8392,81649,6
В том числе: 175/70 R-13621,5154,3155,9155,6155,7653,2163,3163,5163,2163,2685,9
205/70R-14874,8219,7218,2218,5218,4917,9229,4229,3229,6229,6963,78
отчисления на социальные нужды, всего (3g.5%)
576,0144144144144604,8151,2151,2151,2151,2635,1
В том числе: 175/70 R-13239,459,460,060,060,0251,462,962,962,862,8264,1
205/70R-14336,684,684,084,084,0353,488,388,388,488,4371,09
финансовые издержки, всего
(табл. 20)
271,9--8,2263,72288,2713,5796,9558,3219,5-
В том числе: 175/70 R-13113,2--3,4109,8951,5296,8331,6231,991,2-
205/70R-14158,7--4,8153,91336,7416,7465,3326,4128,3-10
прочие затраты, всего
3206801,5801,5801,5801,5102022550,52550,52550,52550,510533,6
В том числе: 175/70 R-131331,9332,9332,9332,9332,94241,71060,41060,41060,41060,54379,6
205/70R-141874,1468,5468,5468,6468,55960,31490,11490,11490,11490,06154,0ВПроизводственные затраты, всего465623352,66918,714556,921733,8124200,928209,930729,631678,233583,2134094,7
В том числе: 175/70 R-1317720,81307,42654,65522,8823647307,510764,311718,612065,112759,550941,3
205/70R-1428841,22045,24264,19034,113497,876893,417445,61901119613,120823,783153,411внепроизводственные расходы, всего465,533,569,2145,5217,31242282,1307,3316,8335,81340,9
В том числе: 175/70 R-13177,313,126,655,282,4473,2107,7117,2120,7127,6509,4
205/70R-14288,220,442,690,3134,9768,8174,4190,1196,1208,2831,5Г
Полные затраты, всего47027,53386,16987,914702,421951,1125442,92849231036,93199533919135435,6
В том числе: 175/70 R-1317898,11320,52681,255788318,447780,71087211835,812185,812887,151450,7
205/70R-1429129,42065,64306,79124,413632,777662,21762019201,119809,221031,983984,9а)
из них: операционные расходы44923,733686715,514127,920712,3117325,126463,328735,229931,932194,7129416,4б)
амортизационные отчисления1831,918,1272,4566,3975,15829,61315,21504,81504,81504,86019,2в)
финансовые издержки.
271,9--8,2263,72288,2713,5796,9558,3219,5-Таблица 12
Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.
№п/п
Статьи расходов
205/70R-14
175/70R-13
на
единицу
на
выпуск
на единицу
на
выпуск
А
Переменные затраты, всего
144,970428,886,241885,61
В том числе: материально-энергетические затраты, всего
140,368185,882,940289,41.1
из них сырье и материалы
133,56488178,938345,41.2
энергетические затраты
6,83304,84,01944,02
зарплата основных рабочих
3,31619,52,41152,53
отчисления на социальные нужды
1,3623,50,9443,7Б
Постоянные затраты, всего
в том числе
26,212724,618,69055,74
амортизационные отчисления7,23516,65,12502,65
зарплата вспомогательных рабочих
2,61241,41,8883,46
отчисления на социальные нужды
1,0477,90,7340,17
зарплата руководителей, специалистов и служащих
2,0963,71,4685,98
отчисления на социальные нужды
0,7371,00,5264,19
финансовые издержки
----10
прочие производственные расходы
12,76154,09,14379,6В
Производственные расходы
171,183153,4104,850941,311
внепроизводственные расходы
1,7831,51,0509,4Г
Полные затраты (издержки)
172,883984,9105,851450,7
4.6.8. Плановая (проектная) цена на продукцию
Плановая цена на шины определяется:
- уровнем затрат (табл. 12);
- уровнем планируемой прибыльности (рентабельности);
- сложившейся рыночной конъюнктурой на данный вид товара и т.п.
Расчет цен на шины исходя из планируемого уровня затрат и рентабельности приведен в табл. 13.
Таблица 13
Расчет цен на радиальные шины
№п/п
Показатели
175/70R-13 модель БИ-391
205/70R-14 модель И-371
Годы
Годы
2001
2002
2003
2001
2002
2003
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Себестоимость единицы продукции, Д.Е.
108,1109105,8176177,3172,82
Планируемая рентабельность. %
2524,53
Прибыль, Д.Е.
27,027,326,543,143,442,34
Цена единицы продукции без НДС.Д.Е.
135,0220,05
НДС(20%),ДЕ.
27,044,06
Транспортные расходы (в среднем 10%), Д.Е.
16,226,47
Цена единицы продукции, включая НДС, Д.Е.
178,2290,4
3.7. Охрана окружающей среды
Реализация проекта реконструкции ПРЕДПРИЯТИЯ не окажет существенного влияния на изменение экологической обстановки на производстве и прилегающих территориях. Предложения по реконструкции прошли экологическую экспертизу в соответствующих инстанциях (решения городской администрации № 8-978 от 07.08.97 г.; межрайонного комитета по охране природы №-533/234 от 13.08.97 г; горСЭС № 25/82-393 от 21.07.97 г.; Уральского ПромСтройНИИПроекта № 11/103 от 10.07.97 г.).
3.8 Финансовый план
3.8.1. Источники финансирования
Источниками финансирования проекта являются:
- собственные средства (фонд накопления и амортизационный фонд) в размере 41316 тыс. Д.Е., из которых на 01.01.2001 г. уже освоено 722,3 тыс. Д.Е. (см. табл.5);
- средства получаемые по льготному государственному кредиту15906 тыс. Д.Е.;
- средства, получаемые по кредитам коммерческих банков (остальное). Данные о потребности в инвестициях и источниках ее покрытия приведены в табл. 14.
3.8.2. Погашение обязательств по кредитам
Кредиты привлекаются на последней стадии реализации проекта: в 3-4 кварталах 2001 года и в I квартале 2002 года.
Государственный кредит предоставляется на льготных условиях под 12% годовых, коммерческий - под 20% годовых с ежеквартальным начислением процентов. Возврат государственного кредита предусматривается - во 2 и 3 кварталах 2002 года равными долями (по 7953 тыс. Д.Е.), коммерческий кредит полностью возвращается в 4 квартале 2002 года.
График погашения основной суммы долга и процентов по нему приведен в табл. 15.
Таблица 14
Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, ?/p>