Податкові відрахування
Контрольная работа - Экономика
Другие контрольные работы по предмету Экономика
трахового збору (згідно п.5.7.1 ст.5)
стр.12 1890 грн
д) стр. 04.6 Декларації з податку на прибуток Сума податків, зборів, обовязкових платежів (зг. п.5.2.5 ст.5), у разі заповнення цієї строки за рік подається додаток Р1
стр. 13. 300 грн.
Разом валових витрат: 44900 грн
3. стр. 07 Декларації з податку на прибуток Сума амортизаційних відрахувань (зг. п.7.9.4 ст.7) 2608 грн
Норма амортизації основних засобів групи 4 15 %, основних засобів групи 2, що амортизуються за старими нормами 6,25 %.
Нараховано амортизацію 4 групи - 14300х 0,15 = 2145 грн.
Нараховано амортизцію 2 групи 7400 х 0,0625 = 462,50 = 463 грн.
4. стр.08 Декларації з податку на прибуток Обєкт оподаткування (зг. п.3.1 ст.3) (по формулі стр.08 = стр.03 06 07) 19142 грн
5. стр.11 Декларації з податку на прибуток (по формулі стр.11 = 08 09 -10) 19142 грн.
6. стр. 12 Декларації з податку на прибуток (по формулі стр.11 х 25%) 4786 грн.
Заповнюємо декларацію
Приймаємо, що податкові накладні виписано і отримано згідно законодавства по першому випадку.
1. Визначаємо суми податкового зобовязання
Стр.9 10000 грн
Стр.15 800 грн.
стр.20 2500 грн.
Разом податкових зобовязань 13300 грн.
2. Визначаємо суми податкового кредиту
Стр. 2 3100 грн.
Стр.4 - 2500 грн. враховано в складі податкового кредиту минулого періоду
Стр. 6 60 грн.
Стр.16 642 грн.
Разом податкового кредиту 3802 грн.
3. Сума ПДВ до сплати 11800 3664 = 9498 грн.
Заповнюємо декларацію
Різниця між рядком 01.1 Декларації з податку на прибуток підприємства та рядком 1 Декларації з податку на додану вартість виникла за рахунок реалізації компютеру.
УЗГОДЖЕНО
рішенням Комітету Верховної Ради України з питань фінансів і банківської діяльності від 31 березня 2003р. № 06-10/239ЗАТВЕРДЖЕНО
наказом ДПАУ
від 29 березня 2003р. №143
(із змінами, згідно з наказом ДПАУ
від 10.12.2003 р. №593
від 12.10.2005 р. №448)Відмітка про одержання (штамп ДПІ)1Декларація з податку на прибуток підприємствахЗвітнаПовна декларація - надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою "Р" та "К"Звітна консолідованаСпрощена декларація - надаються додатки у разі заповнення рядків з позначкою "К"Звітна нова2Звітний рік2007х1 кварталПівріччяХ3 кварталиРік3Повна назва платника податку:XЮридична особаІнша категорія платника4Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ84624556Код виду економічної діяльності (КВЕД)52.31.05Місцезнаходження платника податку:Поштовий індексм.Запоріжжя,вул.ІвановаТелефон:Факс*Е-mail*6До державної податкової інспекції (адміністрації) в7Відмітка про застосування платником податку спеціальних режимів оподаткуванняПідприємство, основною діяльністю якого є виробництво сільськогосподарської продукції (пункт 16.4 Закону)Субєкт космічної діяльності (пункт 22.24 Закону)*За бажанням платника податку.Одиниця виміру: грн., без копійок, з відповідним округленням за загальновстановленими правилами (починаючи с податкового периоду - перший квартал 2006 року)ПоказникиКод рядкаСума123Валовий дохід від усіх видів діяльності, у тому числі:0166650доходи від продажу товарів (робіт, послуг)01.163150приріст балансової вартості запасів01.2К1-доходи від виконання довгострокових договорів01.3К2-прибуток від операцій з цінними паперами, фондовими та товарними деривативами01.4К31000прибуток від операцій з землею01.5К1-інші доходи, крім визначених у 01.1-01.501.62500Коригування валових доходів,у тому числі: (+- 02.1 +- 02.2 + 02.3)02-зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)02.1-самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів02.2-врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості02.3К4-Скоригований валовий дохід(01 +- 02)0366650Валові витрати, у тому числі:0444900витрати на придбання товарів (робіт, послуг),крім визначених у 04.1104.119010убуток балансової вартості запасів04.2К118700витрати на оплату праці04.35000сума страхового збору (внесків) до фондів державного загальнообовязкового страхування04.41890сума внесків на довгострокове страхування життя, недержавне пенсійне забезпечення04.5-сума податків, зборів (обовязкових платежів), крім визначених у 04.404.6Р1300витрати, повязані з виконанням довгострокових договорів04.7К2-добровільне перерахування коштів, передача товарів (робіт, послуг)04.8Р2-відємне значення обєкта оподаткування попереднього податкового року04.9-витрати на поліпшення основних фондів та нафтогазових свердловин04.10К1-85% витрат від вартості товарів (робіт, послуг), придбаних у офшорних нерезидентів04.11Р3-сума витрат зі страхування (крім витрат з довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного забезпечення, зазначених у р. 04.5 декларації )04.12К1/1-інші витрати, крім визначених у 04.1-04.1204.13-Коригування валових витрат,у тому числі: (+- 05.1 +- 05.2 + 05.3)05-зміна суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг)05.1-самостійно виявлені помилки за результатами минулих податкових періодів05.2-врегулювання сумнівної, безнадійної заборгованості05.3К4-Скориговані валові витрати (04 +- 05)0644900Сума амортизаційних відрахувань07К12608Обєкт оподаткуванняпозитивний (+) відємний (-) (+- 03 - (+- 06) - 07)0819142Балансові збитки, не компенсовані прибутками до 01.01.200309-Прибуток, звільнений від оподаткування10К5-Прибуток, що підлягає оподаткуванню,у тому числі за: (08-09-10)1119142за базовою ставкою11.119142за пільговою ставкою *.2-Нарахована сума податку**,у тому числі124786за базовою ставкою12.14786за пільговою ставкою12.2-Зменшення нарахованої суми податку13К6-Податкове зобовязання звітного періоду**(12-13)144786Сума нарахованого податку за попередній податковий період поточного року15-Сума надміру сплаченого податку минулих податков?/p>