Geum.ru

Податковий облік

Контрольная работа - Экономика

Другие контрольные работы по предмету Экономика

Міністерство освіти та науки України

Донбаська державна машинобудівна академія

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольна робота

 

Податковий облік

 

 

ВИКОНАЛА

Студентка групи УЧ-06-1з

Барміна (Шевченко) І.С

Варіант №29

 

 

 

 

 

м. Добропілля 2010 рік

 

Модуль 1

 

Задача №10 Податок на прибуток

 

Виконати повний аналіз кожної операції ТОВ Віола (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 14104571; адреса: м. Харків, вул. Каразіна, 7/9; телефон 142481; код виду економічної діяльності (КВЄД) 72.20.0; поточний рахунок: 26002801870154 у ПІБ м. Харків; МФО, банк 335076; код галузі за ЗКГНГУ: 82100) на підставі форм діючого законодавства України з питань оподаткування. Розрахувати суму податку на прибуток за перший квартал поточного року. Скласти декларацію з податку на прибуток за перший квартал, розрахунок комунального податку, розрахунок податку з власників транспортних засобів за звітний період.

 

№ п/пЗміст господарської операціїЗначення показникаВД, грн.ВВ, грн.Код ряд.1Кількість працівників (чол.):17В тому числі за сумісництвом, (чол.):12Нарахована заробітна плата працівникам підприємства за підсумком роботи у І кварталі, тис. грн.27,02700004.33Здійснені нарахування на заробітну плату за І квартал (визначити самостійно), тис. грн..:10,0711007104.44Отримані кошти з розрахункового рахунку у касу для виплати заробітної плати за березень, ти. грн.9,05Сплачений до бюджету податок з доходів фізичних осіб1,16Балансована вартість матеріальних засобів, тис. грн..-3,9390001.2

  1. на початок року;13,9
  2. використаних не у господарській діяльності0,8
  3. на 1 квітня;17,07Оподатковуваний прибуток за попередній звітний рік, тис. грн..5,58Дата сплати податку на прибуток відповідно до виписки банку:4,02Сума податку на прибуток, тис. грн..0,19На балансі підприємства знаходиться:
    4. 1вантажний автомобіль, код ГСКД 8704.обєм циліндрів двигуна, тис. куб. см.;11,2
  4. 1 легковий автомобіль, код ГСКД 8703.обєм циліндрів двигуна, тис. куб. см.;3,810Нараховані податки (розрахувати самостійно):1,028102804.6
  5. З власників транспортних засобів, тис. грн..0,940
  6. Комунальний податок, тис. грн..0,082
  7. Збір за забруднення навколишнього середовища, тис. грн..0,00711Прибуток від реалізації основних засобів І групи, тис. грн..2,0200001.112Нарахована амортизація (суму визначити самостійно, виходячи з балансової вартості груп основних засобів на початок звітного року) , см. П. 395,318071 група, тис. грн..1,0102 група, тис. грн..4,0203 група, тис. грн..0,28813Акцептовані платіжні документи на підписаний акт виконання робіт з ремонту адміністративного корпусу (з ПДВ), тис. грн..2,6220004.1015Здійснена попередня оплата за рекламні послуги ТОВ Оскар за розміщення реклами на тривалий час згідно рахунку 5/124, в тому числі:
  8. Послуги реклами, тис. грн..12,11210004.10
  9. ПДВ:2,42
  10. Податок на рекламу0,0610004.617Отримано 18.03 на поточний рахунок від МП Мрія за товари, відвантажені минулого місяця згідно рахунку № 178, в тому числі:
  11. Вартість товарів;23,72370001.1
  12. ПДВ:4,7418Відвантажені товари АТ Світанок згідно рахунку № 25 на суму (з ПДВ), тис. грн..
    13. (оплата надійде в наступному кварталі)19816500001.119Оприбутковані товари (перша подія) по бартерному контракту, тис. грн.1,5150004.1
  13. В цінах контракту (з ПДВ):1,2За звичайними цінами (з ПДВ)1,820Здійснена оплата електроенергії, пару та води для виробничих потреб (з ПДВ), тис. грн.. Податкова накладна отримана0,6Без ПДВ0,550004.121Надійшли суми держмита та штрафів за рішенням господарського суду, тис. грн..1,0100001.622Одночасно з виплатою дивідендів за результатами минулого податкового року перерахований податок дивіденди, тис. грн..Сума нарахованих дивідендів;0,5Сума податку на дивіденди:0,113,20Сума виплачених дивідендів0,523Списана вартість списаного палива (бензин) згідно подорожніх листів:3,5350004.1Для вантажного авто, л.:1100Для легкового авто, л:160Ціна за 1 літр (без ПДВ), грн..3,024Сума витрат на відрядження працівників підприємства, що підтверджені відповідними документами, у звітному періоді становить, тис. грн..0,110004.1326Сплачений за рішенням господарського суду штраф за несвоєчасну поставку продукції, тис. грн..0,828Надійшли на розрахунковий рахунок дивіденди за акціями від нерезидента,євро:300190001.6Курс НБУ на дату надходження валюти:6,2629Виручка від реалізації іноземної валюти становить, тис. грн.2,4240001.6Балансова вартість реалізованої валюти, тис. грн..2,3230004.1330Перераховано з розрахункового рахунку на фінансування асоціації, до якої відноситься підприємство (без ПДВ), тис. грн..1,732Придбаний спецодяг для працівників згідно переліку професій, затвердженому законодавчо, тис. грн..0,550004.133Придбаний патент у січні поточного рахунку для ведення торговельної діяльності.0,213Термін дії, міс.6Вартість на місяць, грн..3035Сплачені проценти за кредитом у сумі, тис. грн..:0,110004.1337Повернутий товар покупцем у звязку з його низькою якістю. Товар був реалізований у минулому звітному періоді.Вартість повернутого товару (без НДС), тис. грн..2,0-200002.1Крім того ПДВ, тис грн..0,4039Балансова вартість основних засобів на початок звітного року:1 група, тис. грн..50,52 група, тис. грн..40,23 група, тис. грн..4,840Нарахований податок на прибуток за 1 квартал, тис грн..32,5931741РАЗОМ:19787860967
    14. Задача №1 Податок на додану вартість ВАТ Дружківський машинобудівний завод - платник ПДВ (номер свідоцтва про реестрацію платника ПДВ - 06084964; податковий номер платника ПДВ - 001656605107; ідентифікаційний код платника згідно з ЕДРПОУ - 00165669), звітний період - 1 місяць. Виконати повни