Повышение эффективности охранной службы в гостиницах и ресторанах
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
% к прошлом году
суммаУд. вес,
%суммауд. вес в суммепо уд. весу, %Розничный товарооборота) в действующих ценах110459100181413100809540176,6б) в сопоставимых ценах106982100175703100687210165в том числе реализация
ПСП9018083,914779977,957619-6,0163.9реализация покупных товаров1424316,13361422,1246796,0243,0
Примечание: Источник; Собственная разработка
Реализация покупных товаров возросла на 366 % или на 23885 тыс. руб. Темп роста товарооборота в действующих ценах выше темпа роста этого показателя в сопоставимых ценах. То есть на развитие товарооборота влияние оказывает повышение продажных цен. За iет ценового фактора товарооборот предприятия в 2005 году увеличился на 5710 тыс. руб. (181413-175703), что составляет 2% к фактическому товарообороту прошлого года. Темп прироста розничного товарооборота в сопоставимых ценах составил 65%, в сумме его объем возрос на 74431 тыс. руб.
Для оценки динамики валового дохода рассмотрим таблицу 2.4.
Таблица 2.4. Динамика валового дохода ресторана Орбита
Показателя в тыс. руб.2004 год2005 годОтклонение от 2004 годаВ % к 2004 годуОбщий объем товарооборота:в действующих ценах11045918141380954177в сопоставимых ценах11045917570365244165Сумма валового дохода603989231031912153,8Средний уровень валового дохода в % к товарообороту в действующих ценах54,6850,88-3.8093.1
Примечание: Источник: Собственная разработка
По сравнению с прошлым годом валовой доход возрос на 31778 тыс. руб. или на 52%. Необходимо отметить снижение уровня валового дохода на 4,11%, что является отрицательным моментом. Валовой доход, остающийся в распоряжении предприятия, возрос на 31912 тыс. руб. или на 52,8%, однако его уровень сократился на 3,8%.
Таблица 2.5. Раiет влияния факторов на сумму валового дохода, остающегося в распоряжении ресторана Орбита, (тыс. руб.)
ФакторыВлияние на динамику валового дохода
раiетсуммаИзменение общего объема товарооборота в действующих ценах79254*54,68/10038798в том числе за iет изменения продажных цен на собственную продукцию и покупные товары(181413-175703)*54,б8/1003123Изменение среднего уровня валового дохода в % к обороту181413*(-3,8)/100-6894ВСЕГОX31904
Примечание: Источник: Собственная разработка
Общая сумма валового дохода зависит от изменения объема товарооборота и уровня реализованных торговых надбавок и наценок. Раiет влияния данных факторов производится методом абсолютных разниц. Увеличение или уменьшение объема товарооборота ведет к соответствующему изменению суммы валового дохода. С увеличением среднего уровня реализованных торговых надбавок и наценок пропорционально возрастает их сумма. Раiет влияния данных факторов на сумму валового дохода представлен в таблице 2.5.
Увеличение товарооборота повлекло увеличение суммы валового дохода на 38798 тыс. руб., а снижение уровня валового дохода, остающегося в распоряжении, снизило его сумму на 6894 тыс, руб.
Предприятие имеет следующие данные по прибыли (таблица 2.6). В динамике прибыль от реализации сократилась на 8838 тыс. руб. по сравнению с 2004 годом и на 618 тыс. руб. по сравнению с 2003 годом. Балансовая прибыль сократилась на 9362 тыс. руб. по сравнению с 2004 годом и на 1002 тыс. руб. по сравнению с 2003 годом. Снижению прибыли способствовало снижение уровня валового дохода, повышение уровня издержек производства и обращения, снижение уровня налогов, уплачиваемых из валового дохода, имело положительное влияние. Кроме этого на балансовую прибыль отрицательно повлияло снижение внереализационных доходов и положительно повлияло сокращение внереализационных расходов.
Таблица 2.6. Информация о динамике прибыли ресторана Орбита за 2003-2005 гг. (тыс. руб.)
ПоказателиФактически заотклонение 2005 года от2005 год в % к2004 в % к 2003
2003200420052003200420032004
Общая сумма товарооборота в действующих ценах4538211045918141313603170954399,7164,2243,4Общая сумма валового дохода2491561087928656795031778372,7152,0245,2Валовой доход в % к обороту54,9055,3051,19-3,71-4,1193,292,6100,7Сумма издержек производства и обращения1920746563873136810640750454,6187,5242,4Издержки производства и обращения в % к обороту42,3242,1548,135,815,98113,7114,299+6Сумма прибыли от реализации собственной продукции и покупных товаров5615138354997-618-883889,0Зб,1246,4Прибыль от реализации в ,3712,532,75-9,62-9,7722,322,0101,2Внереализационные доходы662991462-200-52969,846,6149,7Внереализационные расходы3192187184-56233,397,46400,0Сумма балансовой прибыли6274146345272-1002-936284.036,0233,2
Примечание: Источник: Собственная разработка
Таблица 2.7. Раiет влияния факторов на динамику прибыли от реализации тыс. руб.
ФакторыВлияние на динамику прибылираiетcvммaИзменение объема товарооборота в действующих ценах70954*12,53/1008890В том числе за iет повышения продажных цен(181413 -
112679)*12,53/1008612Изменение среднего уровня валового дохода в % к обороту181413*(-4,11)/100-7456Изменение уровня налогов и других обязательных платежей, взимаемых за iет валового дохода в % к обороту181413*(-0,32)/100581Изменение уровня издержек производства и обращения, в % к обороту181413*5,98/100-10848всего-8838
Примечание: Источник: Собственная разработка
Таблица 2.8. Раiет влияния факторов на динамику балансовой прибыли, тыс. руб.
Факторывлияние на динамику прибыли
раiетСуммаИзменение объема товарооборота в действующих ценах70954*12,53/1008890В том числе за iет повышения продажных цен(181413-112679)* 12.53/1008612Изменение среднего уровня валового дохода в % к обороту181413*(-4,11)Л00-7456Изменение уровня налогов и других обязательных платежей, взимаемых за iет валового дохода, в % к обороту18413*(-0,32)/100581Изменение уровня издержек производства и обращения, в % к обороту181413*5,98/100-10848Изменение суммы внереализационных доходов-529-529Изменение суммы внереализационных расходов55Всего-