Планирование и распределение прибыли предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ходы 9 012Погашение долгосрочного кредита 79613Остаток нераспределенной прибыли до выплаты дивидендов 2261614Выплата дивидендов* -15Нераспределенная прибыль после выплаты дивидендов 22616
Пояснения к расчёту таблицы 14
Строка 1 "Отчисления в резервный фонд"
строка 1: сумма стр. 1 табл. 13, 3000 тыс. руб.
Строка 2 "Реконструкция цеха"
строка 2: сумма стр. 2 табл. 13, 2750 тыс. руб.
Строка 3 "Строительство жилого дома"
строка 3: сумма стр. 3 табл. 13, 2250 тыс. руб.
Строка 4 "Отчисления в фонд потребления - всего"
строка 4: сумма стр. 4 табл. 13, 3020 тыс. руб.
Строка 5 "На выплату материальной помощи работникам предприятия"
строка 5: сумма стр. 5 табл. 13, 1120 тыс. руб.
Строка 6 "Удешевление питания в столовой"
строка 6: сумма стр. 6 табл. 13, 1000 тыс. руб.
Строка 7 "на выплату вознаграждения по итогам года"
строка 7: сумма стр. 7 табл. 13, 900 тыс. руб.
Строка 8 "Налоги, выплачиваемые из прибыли"
строка 8: сумма стр. 8 табл. 13, 980 тыс. руб.
Строка 9 "Погашение долгосрочного кредита"
строка 9: общая сумма стр. 7 табл. 13, 796 тыс. руб.
Строка 10 "Налог на прибыль 20 %"
строка 10: сумма стр. 8 табл. 13, 5199тыс. руб.
Строка 11 "налог на прочие доходы 9%"
строка 11: общая сумма стр. 10 табл. 13, 180 тыс. руб.
Строка 12 "Выплата дивидендов"
строка 12 заполняется для ОАО.
Строка 13 "Прирост оборотных средств"
строка 13: сумма стр. 7 табл. 12, -850 тыс. руб.
Строка 14 "Нераспределенная прибыль"
строка 14: стр. 16 табл. 7 - сумма строк с 1 по 11 табл. 14 - стр. 13 табл. 14, 22616 тыс. руб.
Таблица 15 Данные к расчёту источников финансирования социальной сферы и НИОКР
№ п/пПоказательНомер сметыI1231Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях502Средства целевого финансирования1003Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений 8804Средства заказчиков по договорам на НИОКР2005Собственные средства, направляемые на НИОКР400
Таблица 16 Проверочная таблица (шахматка) к расчету финансового плана (баланса доходов и расходов)
Таблица 17 Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строкиРазделы и статьи балансаСумма, тыс. руб.001I. Поступления (приток денежных средств)002А. От текущей деятельности003Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)88633004Прочие поступления:005средства целевого финансирования100006поступление от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях50007Прирост устойчивых пассивов230008Итого по разделу А89013009Б. От инвестиционной деятельности010Выручка от прочей реализации (без НДС)7600011Доходы от прочих операций10906012Накопления по строительно - монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом 329013Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР200014Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве710015Высвобождение средств из оборота (мобилизация)-016Итого по разделу Б19745017В. От финансовой деятельности018Увеличение уставного капитала-019Доходы от финансовых вложений1806020Увеличение задолженности, в том числе:021получение новых займов, кредитов4419022выпуск облигаций-023Итого по разделу В6225024Итого доходов114983025II. Расходы (отток денежных средств)026А. По текущей деятельности027Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) 55954028Платежи в бюджет - всего, в том числе:13157налоги, включаемые в себестоимость продукции5294029налог на прибыль5199030 налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия980031налоги, относимые на финансовые результаты1504032налоги на прочие доходы180033выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) 3020034Прирост собственных оборотных средств-850035Итого по разделу А70981036Б. По инвестиционной деятельности037Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них:038кап. вложения производственного назначения8100039кап. вложения непроизводственного назначения3120040затраты на проведение НИОКР400041платежи по лизинговым операциям-042долгосрочные финансовые вложения-043расходы по прочей реализации5340044расходы по прочим операциям9100045содержание объектов социальной сферы1220046047Итого по разделу Б27280048В. От финансовой деятельности049Погашение долгосрочных кредитов4419050Уплата процентов по долгосрочным кредитам796051Краткосрочные финансовые вложения-052Выплата дивидендов-053Отчисления в резервный фонд3000054055Итого по разделу В8215056Итого расходов106476057Превышение доходов над расходами ( + )+8507058Превышение расходов над доходами ( - )-8507059Сальдо по текущей деятельности+18032060Сальдо по инвестиционной деятельности- 7535061Сальдо по финансовой деятельности- 1990
Пояснения к расчёту таблицы 17
I. Поступления (приток денежных средств)
Раздел А. От текущей деятельности
Строка 003 "Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)"
строка 003: сумма стр. 15 табл. 5, 88633 тыс. руб.
Строка 005 "Средства целевого финансирования"
строка 005: сумма стр. 2 табл. 15, 100 тыс. руб.
Строка 006 "Поступление от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях"
строка 006: сумма стр. 1 табл. 15, 50 тыс. руб.
Строка 007 "Прирост устойчивых пассивов"
строка 007: сумма стр. 2 табл. 11, 230 тыс. руб.
Строка 008 "Итого по разделу А"
строка 008: сумма строк (003 - 007),89013 тыс. руб.
Раздел Б. От инвестиционной деятельности
Строка 010 "Выручка от прочей реализации (без НДС)"
строка 010: сумма стр. 8 табл. 4, 7600 тыс. руб