Планирование и распределение прибыли предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
.
Строка 011 "Доходы от прочих операций"
строка 011: вносится сумма стр. 13 табл. 4, 10906 тыс. руб.
Строка 012 "Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом"
строка 012: сумма стр. 4 табл. 10, 329 тыс. руб.
Строка 013 "Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР"
строка 013: сумма стр. 4 табл. 15, 200 тыс. руб.
Строка 014 "Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве"
строка 014: сумма стр. 5 табл. 10, 710 тыс. руб.
Строка 015 "Высвобождение средств из оборота (мобилизация)" заполняется, если по расчётам таблицы 10 получилось высвобождение средств из оборота.
Строка 016 "Итого по разделу Б"
строка 16: сумма строк (010 - 015), 19745 тыс. руб.
Раздел В. От финансовой деятельности
Строка 019 "Доходы от финансовых вложений"
строка 019: сумма стр. 9 табл. 4, 1806 тыс. руб.
Строка 021 "Получение новых займов, кредитов"
строка 021: сумма стр. 11 табл. 14, 4419 тыс. руб.
Строка 023 "Итого по разделу В"
строка 023: сумма строк (018 - 022), 6225тыс. руб.
Строка 024 "Итого доходов"
строка 024: стр. 008 + стр. 016 + стр. 023, 114983 тыс. руб.
Теперь рассмотрим порядок заполнения расходной части финансового плана. Для этого распишем каждый раздел плана отдельно.
II. Расходы (отток денежных средств)
Раздел А. По текущей деятельности
Строка 027 "Затраты на производство реализованной продукции"
строка 027: стр. 2 табл.7-стр. 3 табл.10 - стр. 7 табл.1 (год) - стр. 8 табл. 1 (год), т.е.55954 тыс. руб.
Строка 028 "Налоги, включаемые в себестоимость продукции"
строка 028: стр. 6 табл. 1 (год), 5294 тыс. руб.
Строка 029 "Налог на прибыль"
строка 029: сумма стр. 9 табл. 13, 5199 тыс. руб.
Строка 030 "Налоги, уплачиваемые за счёт прибыли, остающейся
в распоряжении предприятия"
строка 030: сумма стр. 8 табл. 13, 980 тыс. руб.
Строка 031 "Налоги, относимые на финансовые результаты"
строка 031: сумма стр. 15 табл. 7, 1504 тыс. руб.
Строка 032 "Налоги на прочие доходы"
строка 032: сумма стр. 10 табл. 13, 180 тыс. руб.
Строка 033 "Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)"
строка 033: сумма стр. 4 табл. 13, 3020 тыс. руб.
Строка 034 "Прирост собственных оборотных средств"
строка 034: стр. 6 табл. 12 + стр. 7 табл. 12, -850 тыс. руб.
Строка 035 "Итого по разделу А"
строка 035: сумма строк (027 - 034), следовательно, 70981 тыс. руб.
Раздел Б. По инвестиционной деятельности
Строка 038 "кап. вложения производственного назначения производственного назначения"
строка 038: сумма стр. 8 табл. 10, 8100 тыс. руб.
Строка 039 "кап. вложения производственного назначения непроизводственного назначения"
строка 039: сумма стр. 8 табл. 10, 3120 тыс. руб.
Строка 040 "Затраты на проведение НИОКР"
строка 040: стр. 4 табл. 15 + стр. 5 табл. 15, тыс. руб.
Строка 043 "Расходы по прочей реализации"
строка 043: стр. 11 табл. 4 + стр. 12 табл. 4, 5340тыс. руб.
Строка 044 "Расходы по прочим операциям"
строка 044: сумма стр. 14 табл. 4, 9100 тыс. руб.
Строка 045 "Содержание объектов социальной сферы"
строка 045: стр.1 табл.15 + стр.2 табл.15 + стр.16 табл.4, 1220тыс. руб.
Строка 047 "Итого по разделу Б"
строка 047: сумма строк (038-046), 27280тыс. руб.
Раздел В. От финансовой деятельности
Строка 049 "Погашение долгосрочных кредитов"
строка 049: сумма стр. 11 табл. 14, 4419 тыс. руб.
Строка 050 "Уплата процентов по долгосрочным кредитам"
строка 050: сумма по строке 9 табл. 10, 760+40 = 796тыс. руб.
Строка 053 "Отчисления в резервный фонд"
строка 053: сумма стр. 1 табл. 10, 3000 тыс. руб.
Строка 055 "Итого по разделу В"
строка 055: сумма строк (049 - 054), 8215тыс. руб.
Строка 056 "Итого расходов"
строка 056: стр. 035 + стр. 047 + стр. 055, 106476 тыс. руб.
Строка 059 "Сальдо по текущей деятельности"
строка 059: стр. 008 - стр. 035, +18032тыс. руб.
Строка 060 "Сальдо по инвестиционной деятельности"
строка 060: стр. 016 - стр. 047, -7535тыс. руб.
Строка 061 "Сальдо по финансовой деятельности"
строка 061: стр. 023 - стр. 055, -1990тыс. руб.
2.1 Пояснительная записка
Основным доходом предприятия является прибыль от реализации продукции (25913 тыс. руб.).
Денежными накоплениями предприятия являются:
-амортизация - 1472 тыс. руб.;
-накопления по СМР, выполняемым хозяйственным способом - 329 тыс. руб.
Денежными поступлениями на планируемый период являются:
-средства целевого финансирования (100 тыс. руб.);
-поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях (50 тыс. руб.);
-средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве (710 тыс. руб.);
-средства, поступающие от заказчиков по договорам на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (200 тыс. руб.);
-получение долгосрочных кредитов - 4419 тыс. руб.
-прирост устойчивых пассивов - 230 тыс. руб.
Направления использования финансовых ресурсов предприятия следующие.
-Капитальные вложения.
Капитальные затраты предприятия производственного характера составляют 8100 тыс. руб. Прибыль предприятия, направляемая на капитальное строительство, составляет 2750 тыс. руб. Сюда же направляются амортизационные отчисления - 1472 тыс. руб. Поскольку предприятие планирует провести строительно-монтажные работы подрядным способом, планируются накопления по смете в сумме 329 тыс. руб. Кредит предприятия на производственное строительство составляет 3549 тыс. руб.
Капитальные затраты производственного характера с?/p>