План расширения производства колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов
Доклад - Менеджмент
Другие доклады по предмету Менеджмент
вляющий130 000Бухгалтер128 000Производственный персоналТехнолог225 000Мастер цеха125 000Товаровед117 000Старший обвальщик112 000Коптильщик116 000Фаршесоставитель115 000Уборщик15 000Формовщик112 000Шприцовщица120 000Всего12205 000
В расчетах затраты на заработную плату отнесены к категории постоянных и отражены в итоговых таблицах в статье Общие (постоянные) издержки.
6.4 Выплачиваемые налоги
Предприятие ТОО Тулпар использует специальный налоговый режим для исчисления и уплаты налогов в бюджет. Суммы основных налогов, используемые в настоящем проекте, приведены в таблице 7.
Таблица 7. Выплачиваемые по настоящему проекту налоги
Наименование налогаСумма, тенгеПериод выплатПодоходный налог20 452ЕжеквартальноСоциальный налог20452ЕжеквартальноЗемельный налог1980ЕжеквартальноНалог у источника выплат7697ЕжеквартальноОтчисления в пенсионный фонд21400ЕжеквартальноНалог на имущество9996ЕжегодноНалог на транспорт35 000ЕжегодноВ расчетах данные налоги отнесены к категории постоянных затрат и отражены в итоговых таблицах в статье Общие (постоянные) издержки.
Так же ТОО уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 15%.
7. Общие издержки по проекту
В расчетах приняты следующие общие издержки по проекту:
Таблица 9. Общие издержки по проекту
НаименованиетенгеВыплатыВ течениеУправлениеКанцелярские расходы5 000ЕжемесячноВсего проектаТелефон и связь20 000ЕжемесячноВсего проектаПроизводствоЭлектроэнергия50000ЕжемесячноВсего проектаОтопление15 000ЕжемесячноВсего проектаТвердое топливо и газ20000ЕжемесячноВсего проектаТранспортные внегородские50000ЕжемесячноВсего проектаТаможенные процедуры и оформление30000ЕжемесячноВсего проектаНалогиПодоходный налог20452ЕжеквартальноВсего проектаСоциальный налог20452ЕжеквартальноВсего проектаЗемельный налог1980ЕжеквартальноВсего проектаНалог у источника выплаты7697ЕжеквартальноВсего проектаОтчисления в пенсионный фонд21400ЕжеквартальноВсего проектаНалог на имущество9996ЕжегодноВсего проектаНалог на транспорт35000ЕжегодноВсего проектаМаркетингРекламная продукция на товар10000ЕжемесячноВсего проекта
8. Финансовый раздел
Физический объем сбыта
Наименование статьи1 месяц2 месяц3 месяц4 месяц5 месяц6 месяцколбаса вавреная50012001200120012001200колбаса полукопченая50010001000100010001000колбаса сырокопченая400800800800800800деликатесы300700700700700700Наименование статьи7месяц8 месяц9 месяц10 месяц11 месяц12 месяцколбаса вавреная50012001200120012001200колбаса полукопченая50010001000100010001000колбаса сырокопченая400800800800800800деликатесы300700700700700700Наименование статьи13 месяц14 месяц15 месяц16 месяц17 месяц18 месяцколбаса вавреная50012001200120012001200колбаса полукопченая50010001000100010001000колбаса сырокопченая400800800800800800деликатесы300700700700700700Наименование статьи19 месяц20 месяц21 месяц22 месяц23 месяц24 месяцколбаса вавреная50012001200120012001200колбаса полукопченая50010001000100010001000колбаса сырокопченая400800800800800800деликатесы300700700700700700
Прямые издержки
Прямые издержки. Продукт: колбаса варенаяНаименованиеСумма, тенгеоболочка15,000,00говядина80,000,00свинина102,000,00специи8,000,00Всего: 205,00 тенгеПрямые издержки. Продукт: колбаса полукопченаяНаименованиеСумма, тенгеоболочка15,000,00говядина120,000,00свинина17,000,00шпиг60,000,00специи10,000,00Всего: 222,00 тенгеПрямые издержки. Продукт: колбаса сырокопченаяНаименованиеСумма, тенгеоболочка15,000,00говядина140,000,00свинина17,000,00шпиг40,000,00специи12,000,00Всего: 224,00 тенгеПрямые издержки. Продукт: деликатесыНаименованиеСумма, тенгесвинина34,000,00упаковка5,000,00конина250,000,00говядина60,000,00Всего: 349,00 тенге
Капитал
КредитыНаименованиеТенгеДатаСрокПроценткредит АО Фонд развития малого предпринимательства230000001.07.20041810Акционерный капиталНаименованиеТенгеДатаСобственный капитал35000001.07.2004
Пессимистичный прогноз движения денежных средств
Наименование1 год2 годПритоки:выручка от реализации продукции19 178 10020 077 200Кредит Фонда2 300 000Итого притоков:21 478 10020 077 200Оттоки:Шприц колбасный вакуумный U-159, полуавтомат1 700 000закуп сырья (крахмал картофельный, соя)600 000фонд оплаты труда2 760 0002 760 000отчисления от ФОТ496 800496 800выплачиваемые налоги247 320247 320оплата за услуги связи240 000240 000расходы на канцелярские товары60 00060 000расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта600 000600 000таможенные процедуры и оформление360 000360 000коммунальные расходы1 020 0001 020 000расходы на маркетинг120 000120 000затраты на сырьё10 214 30010 698 000выплата основного долга1 379 997,00920 003вознаграждение по кредиту184 000,1026 833,53налог на прибыль767 124803 088Итого оттоков:20 749 54118 352 045Чистая прибыль728 5591 725 155Чистая прибыль с нарастанием728 5592 453 714
9. Залоговое обеспечение
В качестве залогового обеспечения предлагается:
- собственное здание колбасного цеха площадью 195,1 кв.м.;
- легковой автомобиль Мерседес 2003 г.в..
10. Оценка риска
Анализ рисков, связанных с проектом, проводится нами по трём основным разделам, охватывающим все периоды реализации и жизнедеятельности проекта. Такими периодами являются:
- подготовительный период, содержащий три стадии с десятью факторами риска,
- период производства, содержащий две стадии с семью факторами риска,
- период сбыта, содержащий три стадии с восемью факторами риска.
Оценивая подготовительный период, разделённый на три стадии (выбор идеи проекта, выбор технологии, наличие предпосылок для реализации проекта), проведём оценку риска по десяти факторам, оценивая его по пятибалльной шкале, от минимального риска 1 балл, до максимального 5 баллов.