План развития туристического курорта Чимбулак
Доклад - Менеджмент
Другие доклады по предмету Менеджмент
?гда:
ЗОМ = 4 х 25,9 х 1160 = 120176 тенге.
10. Погашение процентов за кредит:
П =К х Спр х m
N х 100,
где: П - процент, выплачиваемый за кредит в период, тенге;
К - величина кредита,тенге;
СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;
m - число периодов, за которые производятся отчисления;
N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.
Тогда:
П =2520000 х (24 + 4) х 1
4 х 100= 604800 тенге.
Таблица 11. Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)
№ п/пНаименование элементов затратВсего, тенге.1Вода на технологические цели88202Энергия на технологические цели1271343Вывоз мусора37804Коммунальные услуги0а) отопление помещений103572б) освещение помещений727025Горючее для автомобиля1190706Профилактика и текущий ремонт оборудования1260007Продукты, алкоголь, табак45360008Реклама1134000Всего материальных затрат494531Заработная плата производственного персонала12751202Заработная плата руководителей и других категорий работников115920Всего затрат на оплату труда11040Всего затрат на отчисления на социальных нужды4248Затраты на амортизацию основных фондов45001Арендная плата2212562Управленческие расходы289803Накладные расходы315004Расходы на освоение производства441005Процент за кредит6048006Сумма кредита25200007Налог на пользователей автодорогами15120Всего прочих затрат34194Итого полная себестоимость продукции83647Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате3123Итого полная себестоимость с учетом НДС86770
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2007-2008гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 12.
Таблица 12. Сезонный оборот 2008-2009гг. гостиницы (тенге)
НомерСреднее количество посетителей в будничный деньСреднее количество посетителей в выходной деньЦена за единицу продукцииДоход в будничные дни неделиДоход в выходные дни неделиМесячный доходЧетырехместный152525201890001260001260000Двухместный91537801701001134001134000Одноместный1447882394038304248976Всего2642976Сезонный оборот2000 чел1408 чел10571904
Таблица 13. Сезонный оборот 2008-2009гг. ресторана (тенге)
ПитаниеСреднее количество посетителей в будничный деньСреднее количество посетителей в выходной деньЦена за единицу продукцииВыручка в будничные дни неделиВыручка в выходные дни неделиМесячный доходЗавтрак251503153931294500535248Обед2817037852920128520725760Ужин30185630945002331001310400Всего2571408Сезонный оборот2400 чел6000 чел10285632
Таблица 14. Сезонный оборот 2008-2009гг. бара (тенге)
Предлагаемая продукцияСреднее количество потребления в будничные дни неделиСреднее количество потребления в выходные дни неделиСреднее количество потребляемых порций на 1 человекаЦена за единицу продукцииДоход в неделюМесячный доходГорячие и холодные напитки20120212685680342720Табак875175,61436457456Алкоголь1530218951030204120Закуски2035218964260257040итого861336Сезонный оборот342720
Таблица 15. Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников (тенге)
№ подъемникаСреднее количество посетителей в будничный день неделиСреднее количество посетителей в выходной день неделиЦена абонемента
На один день пользованияДоход в будничный день неделиДоход в выходной день неделиМесячный доход115926304725011592065268021062630315007812043848035315041260031248124992Итого:1216152Сезонный оборот2000 чел5920 чел4864608
Таблица 16. Сезонный оборот 2005-2006гг. проката оборудования (тенге)
НаименованиеСреднее количество посетителей в будничный день неделиСреднее количество посетителей в выходной день неделиЦена абонемента
На один день пользованияДоход в будничный день неделиДоход в выходной день неделиМесячный доходСноуборд54510082520090720463680Лыжи126517641058402293201340640Сани320504756020160120960Коньки2351261260882040320Тарелки1152521260756035280Пейнтбол21063063001260075600Мотосани0237800756030240Бильярд5 пар20 пар25263001008065520Автостоянка104512663001134070560Итого:2242800Сезонный оборот2000 чел5920 чел8971200
Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год должен составить 38138688 тенге.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж себестоимость.
Прибыль годовая = 32034366 10933020= 21101346 тенге
Делаем налоговые отчисления:
а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
21101346 тенге
б) Налог на прибыль:
21101346: 100% 24% = 5064318 тенге
в) Чистая прибыль:
21101346 5064318= 16037028 тенге
Рентабельность:
10933020: 16037028 100% =68 %
В следующем 2006 2007 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения еще большего количества потребителей. Например,
- цена двухместного номера за сутки понижается с 2520 до 2142 тенге;
- цена одноместного номера за сутки понижается с 4788 до 4158 тенге;
- цена на абонемент на подъемник в день понижается с 630 до 378 тенге;
- цена 1 катания на снегоходе понижается с 3780 до 3150 тенге.
Далее нами был разработан предполагаемый план доходов и расходов курорта на период 2005-2008гг., который представлен в таблице 17.
Таблица 17. План доходов и расходов на 2008-2010гг. (тенге)
Показатель2008г.2009г.2010г.Валовая прибыль (оказания услуг или выполнения работ)381361684040316044188200Налог на добавленную стоимость610167664644307070112Доход32034366339381037118088Эксплуатационные издержки, всего109330201102500012852000Прибыль до уплаты налогов211013462291121024266088Налог на прибыль506431854986405823846Чистая прибыль160369021741244418442116
Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках).
Инвестиции составляют 36399132 тенге в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний срок составляют 16036902 тенге, 17412444 тенге, 18442116 тенге. Доходы покроют инвестиции на 3 год. За первые 2 года доходы составят:
16036902 + 1