Анализ технического развития предприятия на примере ОАО "Туймаада Нефть"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
ки, т.е. если выручка выросла на 71% то себестоимость в 2007 году выросла на 83%.
Динамика роста выручки от реализации нефтепродуктов без НДС ОАО НК "Туймаада-нефть" за 2003-2007 гг.
По результатам 2007 года деятельность 29 АЗС признаны убыточными на сумму 21 216,9 тыс.руб. Из 32-ти АЗС прибыльным является 3 АЗС в том числе:
- АЗС Н - Вестях - 91 тыс.рублей с годовой реализацией 681,8 тонн нефтепродуктов;
- АЗС Кобяй - 740 тыс. рублей с годовой реализацией 401,4 тонн нефтепродуктов;
- АЗС Нюрба -235,5 тыс. рублей с годовой реализацией 546,6 тонн нефтепродуктов.
- 2.3 Основные плановые и фактические показатели финансово-хозяйственной деятельности АЗС ОАО НК "Туймаада-нефть" за 2007 год.
показателиЕд. изм. План 2007г. Факт 2007г. Процент выполнения плана Кол-во АЗС ед. 32 32 100% Объемы реализации тонн 10 209,00 10610,12 104% Выручка без НДС тыс.руб. 216 737,4 238 566,0 110% Себестоимость продаж с учетом доли % за кредит, расходов по хранению и доли расчетной ССН тыс.руб. 186 336,8 198 494,8 107% Издержки обращения (план - по утвержденным тарифам с план-м ФОТ предприятия и кап рем) тыс. руб. 49 848,5 61 288,1 123% Валовая прибыль тыс.руб. 31 115,6 40 071,2 129% Прибыль от продаж тыс.руб. - 18 732,9 -21 216,9 -113% Нормативная численность работников АЗС Чел. 164,25 162 98% Фактическая численность работников АЗС чел. 152,65 148,4 97% Производительность 1 работника АЗС при нормативной численности тыс.руб. 1 319,6 1472,6 112% Производительность 1 работника АЗС при фактической численности тыс.руб. 1419,8 1 607,6 113%
- Отдел эксплуатации нефтебаз и автозаправочных станций.
- Выполнение утвержденных планов 2007 года по ремонту и реконструкции АЗС:
№ Источник финансирования Сумма финансир ования План 2007г. Факт выполнения, 2007г. Выполнение плана, % Статьи затрат 1 Себестоимость 2 804,2 3 867,9 3 975,7 1,03 Капитальный ремонт 2 1 513,0 1 537,4 1,01 Текущий ремонт 3 Амортизация 10 272,0 9 587,9 10 050,1 1,05 Капвложения 4 Займ ФАПК "Туймаада" 10 548,7 И 193,1 10 964,8 0,98 По строительству и реконструкции 5 Отчисления из прибыли 2 903,0 Итого 26 527,9 26 161,9 26 527,9 1,01 Всего
- Снабжение АЗС и нефтебаз:
приобретение оборудования на АЗС - 429,77 тыс.руб.
программное обеспечение сети АЗС карточками "Баай-карт" - 294,33 тыс. руб.
приобретение оборудования для нефтебазы - 1329,97 тыс. руб.
Соблюдение правил и норм техники безопасности:
- За отчетный период на предприятии не зарегистрировано ни одного случая возгорания и производственных травм. Ведется планомерная работа по предупреждению производственного травматизма и производственных заболеваний. Израсходовано средств на сумму 4 400 тыс.руб.
- На основании дефектной ведомости и смет разработаны и утверждены планы на 2008 г:
по текущему ремонту объектов компании на сумму1 171,8 тыс. руб.
- по капитальному ремонту 3 832,2 тыс. руб.
- по реконструкции за счет капвложений 7 301,0 тыс. руб.
- Итого на сумму 12 305,0 тыс.руб.
2.4 Анализ технического развития ОАО "Туймаада Нефть"
- Основными источниками информации технического анализа ОАО "Туймаада нефть " послужили: годовая отчетность предприятия за 2004-2007 гг., в частности №1-бухгалтерский учет, №5 приложение к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский счет 01 "Основные средства".
- ОАО Туймаада Нефть будучи нефтепродукции по всей Якутии располагает следующей структурой техники и оборудования. По итогам изучения структуры техники и оборудования в динамике за 3 года, можно установить следующие темпы роста и прироста основных видов техники. Установлены следующие тенденции изменения показателей : в связи с ув/умен приобретения техники и оборудования прослеживается рост объема перевозок?
- Возрастной состав основных видов техники и оборудования следующий. Коэффициент износа составляет, годность и обновление основных средств.
- Техническое состояние основных фондов характеризуется коэффициентом износа, коэффициентом годности, возрастной структурой оборудования.
- Коэффициент износа определяется по формуле:
- Ки =И / Fб
- где Ки - коэффициент износа; И - сумма износа; Fб - первоначальная (балансовая) стоимость основных фондов.
- Коэффициент годности (Кг) рассчитывается двумя способами.
- 1. На базе коэффициента износа:
- КГ=1-КИ,
- 2. Как отношение остаточной стоимости (Ос) основных фондов к их первоначальной (балансовой) стоимости:КГ = Ос/ Fб
- В определенной степени техническое состояние основных фондов характеризуют показатели их движения: коэффициенты ввода, обновления и выбытия.
- Коэффициент ввода определяется как отношение стоимости поступивших основных фондов (Fп) к их стоимости на конец года (Fк):
- Квв= Fп/ Fк
- Коэффициент обновления (Кобн) рассчитывается путем деления стоимости поступивших основных фондов (Fп) к их стоимости на конец года:
- Кобн= Fп+/ Fк
- Коэффициенты ввода и обновления могут сравняться, если поступившие за отчетный год новые основные фонды не были в эксплуатации.
- Коэффициент выбытия (Квыб) исчисляется как отношение стоимости выбывших основных фондов (Fбвыб) их стоимости на начало года (Fп):
- Квыб= Fвыб
- Эффективность использования основных фондов оценивается такими обобщающими показателями, как фондоотдача и фондоемкость.
Фондоотдача характеризует выход продукции на 1 руб. основных фондов:
Где f- фондоотдача; V - объем продукции; F - среднегодовая стоимость промышленно-производственных основных средств.