Пассивные операции коммерческих банков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Вµта 56124846791523041,310,720,54 - срочные депозиты8440971563907156390719,7711,495,53Депозитные сертификаты, эмитированные банком492687000,120,010,00Начисленные расходы к уплате514879272180241,210,790,03Отсроченные налог. обязательства10042270408420,020,020,14Другие обязательства36258919370537959908,4916,552,81Всего обязательства3724716109184742584374887,2593,2691,31Всего ресурсы42688061170763028302808100,00100,00100,00
Как видим, в целом удельный вес капитала в общем объеме ресурсов составлял от 5,5 % в конце 2009 года до 9,57 % в конце 2008 года. Уменьшение удельного веса капитала является негативной тенденцией и свидетельствует о снижении автономии и надежности ОАО ВТБ-Банк.
Теперь проведем анализ структуры обязательств и представим полученные данные в виде таблицы (см. табл.1.9):
Таблица 1.9. Структура обязательств ОАО ВТБ-Банк в 2008-10 гг.
ПоказателиНа 2008г.На 2009 г.На 2010 г.Удельный вес в структуре обязательств, %На 2008г.На 2009г.На 2010г.Средства банков78095050145601995000420,9745,9377,19Средства клиентов, в том числе25237603871000504888867,7635,4519,54 - гос. и общественные организации, в т.ч.38512236150,010,010,00 - текущие iета 3852236150,010,000,00 - срочные депозиты0100000,000,010,00 - другие юридические лица, в т.ч.16231542139856333206243,5822,3512,89 - текущие iета 523164893135107601314,058,184,16 - срочные депозиты10999901246721225604929,5314,178,73 - физические лица, в т.ч.900221118086171621124,1713,106,64 - текущие iета 56124846791523041,510,780,59 - срочные депозиты8440971563907156390722,6612,326,05Депозитные сертификаты, эмитированные банком492687000,130,010,00Начисленные расходы к уплате514879272180241,380,850,03Отсроченные налог. обязательства10042270408420,030,020,16Другие обязательства36258919370537959909,7317,743,08Всего обязательства37247161091847425843748100,00100,00100,00
Из табл. 1.9 видно, что во всех периодах структура обязательств ОАО ВТБ-Банк существенно разнилась. Так, если на конец 2008 года более 2/3 в общем объеме обязательств занимали средства клиентов, то в концу 2009 года их доля упала до приблизительно 1/3, в то время как на первое место с структуре вышли средства банков (45,93 %). К концу 2010 доля средств банков увеличилась еще больше и стала составлять 77,19 % от общей величины обязательств, а доля средств клиентов упала до отметки 19,54 %.
Целесообразно также провести анализ доли отдельных статей капитала в общем объеме пассивов ОАО ВТБ-Банк (см. табл. 1.10).
Таблица 1.10. Удельный вес обязательств ОАО ВТБ-Банк в общем объеме ресурсов в 2008-20010годах
ПоказателиНа 2008г.На 2009 г.На 2010 г.Удельный вес в структуре ресурсов, %На 2008г.На 2009г.На 2010г.Средства банков78095050145601995000418,2942,8370,49Средства клиентов, в том числе25237603871000504888859,1233,0617,84 - гос. и общественные организации, в т.ч.38512236150,010,010,00 - текущие iета 3852236150,010,000,00 - срочные депозиты0100000,000,010,00 - другие юридические лица, в т.ч.16231542139856333206238,0220,8411,77 - текущие iета 523164893135107601312,267,633,80 - срочные депозиты10999901246721225604925,7713,217,97 - физические лица, в т.ч.900221118086171621121,0912,216,06 - текущие iета 56124846791523041,310,720,54 - срочные депозиты8440971563907156390719,7711,495,53Депозитные сертификаты, эмитированные банком492687000,120,010,00Начисленные расходы к уплате514879272180241,210,790,03Отсроченные налог. обязательства10042270408420,020,020,14Другие обязательства36258919370537959908,4916,552,81Всего обязательства3724716109184742584374887,2593,2691,31Всего ресурсы42688061170763028302808100,00100,00100,00
Удельный вес обязательств в общем объеме пассивов составлял от 87,25 % в конце 2008 года до 93,26 % в конце 2009 года. Обязательства, как это бывает практически во всех банках, являются ключевым видом пассивов ОАО ВТБ-Банк. В то же время увеличение удельного веса обязательств является неблагоприятной тенденцией и свидетельствует об увеличении зависимости ОАО ВТБ-Банк от внешних ресурсов.
.3.Рекомендации
Можно предложить ВТБ воздействовать на величину чистого процентного дохода, используя следующее:
поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, секторам хозяйства портфель активов. Кроме того, выбирать как можно больше кредитов и ценных бумаг, которые можно легко реализовать на рынке.
разработать специальные планы операций для каждой категории активов и пассивов для каждого периода делового цикла, т.е. решить, что делать с разными активами и пассивами при данном уровне процентных ставок и изменении трендов движения ставок. Не стоит связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процентных ставок.
На основе проведенных прогнозных значений было выявлено, что чистая процентная маржа будет далее расти, однако сложно оценить насколько это сможет компенсировать уровень инфляции. Выявив основные особенности, можно предложить следующие мероприятия по управлению пассивами ВТБ-Банка:
с целью оптимизации структуры пассивов ВТБ-Банка его руководству до конца 2011 года в условиях кризиса можно уменьшить капитал на 939 млн. руб. для оптимизации структуры пассивов с позиции коэффициента адекватности капитала.
в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы следует выделить: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва".
Предложенные мероприятия помогут существенно повысить не только качество самих пассивов с позиций финансовой устойчивости, но и их стоимость, что в целом благоприятно отразится не только на пассивах, но и на итоговых финансовых результатах деятельности ОАО ВТБ-Банк.
Заключение
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в пр