Пассивные операции коммерческих банков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ализа является определение оптимального размера капитала банка для осуществления им своей деятельности, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности;
анализ результатов депозитной политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.
Анализ процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов:
определение средней номинальной цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый период;
определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам;
раiет идеальной стоимости ресурсов.
) Выявление влияния ресурсной политики банка на показатели эффективности деятельности. Для этого производится раiет следующих показателей:
коэффициент процентной маржи;
коэффициент спрэда;
норма прибыли на капитал.
Затем производится факторный анализ показателей, позволяющий выявить влияние факторов, которые сопровождали их формирование, и получить количественную оценку этого влияния. Определяется также суммарное влияние факторов на общую прибыль банка, процентную прибыль и раiет добавленной стоимости, позволяющей выявить, приносит ли банку управление капиталом экономическую ценность.
Информационной базой анализа является баланс и отчет о прибылях и убытках, что позволяет использовать информацию о средних остатках ресурсов на необходимых для анализа iетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.
В табл. 1,1, 1.2 представим данные по абсолютной и относительной (процентной) динамике капитала ОАО ВТБ-Банк в 2008-10 гг.:
Таблица 1.1. Абсолютная динамика капитала ОАО ВТБ-Банк в 2008-2010 гг.
ПоказателиНа 2008г.На 2009г.На 2010г.Абсолютный прирост, тыс. руб.За 2009годЗа 2010годЗа 2 годаУставный капитал408324643542215727723521815137351748953Резервы и другие фонды9206711385524429221788130437152225Прибыль/убыток прошлых лет80202142021520134120135Прибыль/убыток отчетного периода, ожидающая подтверждения435541154537276-3200925731-6278Всего капитал544090789156245906024506616699041914970
Таблица 1.2. Относительная динамика капитала ОАО ВТБ-Банк в 2006-08 гг.
ПоказателиНа 2008г.На 2009г.На 2010г.Относительный прирост, %За 2009годЗа 2010годЗа 2 годаУставный капитал408324643542215727757,61235,22428,32Резервы и другие фонды9206711385524429223,67114,56165,34Прибыль/убыток прошлых лет80202142021525167,500,0025168,75Прибыль/убыток отчетного периода, ожидающая подтверждения435541154537276-73,49222,88-14,41Всего капитал544090789156245906045,04211,61351,96
Из табл. 1.1 и 1.2 видно, что в целом капитал КБ ВТБ-Банк характеризовался положительной динамикой и в 2009 и в 2010 годах. За 2 года его величина возросла более чем в 4,5 раза (относительный темп прироста составил 351,96 %). Причем динамика капитала характеризовалась неравномерностью: по итогам 2010 года приросты, как в относительном, так и в абсолютном выражении была более значительными, нежели по итогам 2009 года, что является очень благоприятной тенденцией для КБ ВТБ-Банк.
Динамика отдельных статей капитала КБ ВТБ-Банк характеризовалась неоднозначностью. Так, если по уставному капиталу и резервам в каждом из анализируемых лет фиксировалась стабильная положительная динамика, то, например, прибыль текущего года то увеличивалась, то уменьшалась, причем в целом за 2 года зафиксирована отрицательная динамика, составившая минус 6278 тыс. руб. в абсолютном выражении и минус 14,41 % в относительном.
Теперь рассмотрим динамику обязательств (привлеченных и заемных средств) ОАО ВТБ-Банк. Представим раiеты в виде таблиц (см. табл. 1.3, 1.4):
Таблица 1.3. Абсолютная динамика обязательств ОАО ВТБ-Банк в 2008-2010 годах
ПоказателиНа 2008г.На 2009 г.На 2010 г.Абсолютный прирост, тыс. руб.За 2009 годЗа 2010 годЗа 2 годаСредства банков78095050145601995000442336101493544419169054Средства клиентов, в том числе252376038710005048888134724011778882525128 - гос. и общественные организации, в т.ч.3851223615838-608230 - текущие iета 385223615-162392230 - срочные депозиты0100001000-10000 - другие юридические лица, в т.ч.1623154243985633320628167028922061708908 - текущие iета 5231648931351076013369971182878552849 - срочные депозиты1099990124672122560494467317093281156059 - физические лица, в т.ч.9002211180861716211529700286290815990 - текущие iета 5612484679152304285556762596180 - срочные депозиты84409715639071563907501145218665719810Депозитные сертификаты, эмитированные банком49268700-4056-870-4926Начисленные расходы к уплате5148792721802441234-84697-43463Отсроченные налоговые обязательства100422704084212663857239838Другие обязательства36258919370537959901574464-1141063433401Всего обязательства3724716109184742584374871937581492527422119032
Таблица 1.4 Относительная динамика обязательств ОАО ВТБ-Банк в 2006-2008 годах
ПоказателиНа 2008г.На 2009г.На 2010г.Относительный прирост, %За 2009 годЗа 2010 годЗа 2 годаСредства банков780950501456019950004542,11297,842454,58Средства клиентов, в том числе25237603871000504888853,3830,43100,05 - гос. и общественные организации, в т.ч.3851223615217,66-49,7159,74 - текущие iета 385223615-42,08175,7859,74 - срочные депозиты010000 -100,00 - другие юр. лица, в т.ч.16231542439856333206250,3236,57105,28 - текущие iета 523164893135107601370,7220,48105,67 - срочные депозиты10999901246721225604940,6145,86105,10 - физические лица, в т.ч.900221118086171621158,8420,0290,64 - текущие iета 561248467915230450,8879,86171,37 - срочные депозиты8440971563907156390759,3716,2585,28Депозитные сертификаты, эмитированные банком49268700-82,34-100,00-100,00Начисленные расходы к уплате5148792721802480,09-91,35-84,42Отсроченные налоговые обязательства1004227040842126,101699,213967,93Другие обязательства3625891937053795990434,23-58,91119,53Всего обязательст?/p>