Оценка кредитной деятельности отделения Сбербанка России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В·иты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Срочные депозиты подразделяются по срокам хранения:
до 30 дней;
от 31 до 90 дней;
от 91 до 180 дней;
от 181 до 1 года;
от 1 года до 3 лет;
свыше 3 лет.
Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.
Сберегательные сертификаты выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем:
. Необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям).
. Подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих iетов и потерю ликвидности банка.
. Неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.
По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.
В Российской Федерации нормативы обязательных резервов устанавливаются начиная с 1989г., со времени образования первых коммерческих банках.
В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" размер обязательных резервов в процентном соотношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливается Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:
получение займов на межбанковском рынке;
соглашение о продажи ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
продажа банковских акцептов;
выпуск коммерческих бумаг;
получение займов на рынке евродолларов;
выпуск капитальных нот и облигаций.
Структура и классификация активов банка
Активные операции коммерческого банка предоставляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банкавыпуск капитальных нот и облигаций.
Структура и классификация активов банка
Активные операции коммерческого банка предоставляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят целесообразное применение, расiитанное на получение доходов, или используются для обеспечения общих условий его деятельности без непосредственного раiета на получение дохода.
Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.
. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) - это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском iете в РКЦ Банка России, на корреспондентских iетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят дохода, или дают минимальный доход.
. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.
. Инвестиции - это вложения ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Так, например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.
. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относятся вложения в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности.
Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню доходности, степени риска и ликвидности для банка.
По уровню доходности активы банка делятся на две группы:
активы, приносящие доход. К ним относятся операции кредитования и операции с ценными бумагами, инвестиционные, комиссионные, гарантийные операции;
активы, не приносящие доход - кассовые, средства на корреспондентских iетах, операции с имуществом банка.
В зависимости от степени риска вложений все активы в соответствии с международными стандартами и нормативными актами Банка России подразделяются на пять групп с присвоением соответствующего коэффициента риска (в процентах), который характеризует степень вероятности потери того или иного актива:
) безрисковые - 0;
) низкориско?/p>