Оценка банковского кредита как инструмента краткосрочного финансирования деятельности предприятия (на примере ЗАО "ЧЭАЗ")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ы видно что, коэффициент маневренности собственного капитала составляет 0,4 (рекомендуемое значение >0,5) и характеризует, что на финансирование текущей деятельности используется небольшая часть собственного капитала. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств как в 2008, так и в 2009 г равен 0,1. Его рост в динамике означал бы, что предприятие все больше зависит от внешних инвесторов
Оценка финансового состояния предприятия включает анализ его деловой активности. Важнейшими показателями, характеризующими деловую активность и эффективность производства, являются показатели рентабельности, метод расчета которых представлен в таблице 7.
Таблица 7. ? Показатели оценки рентабельности
ПоказателиРасчетРентабельность продажс.190(ф.№2)/ с.010(ф.№2)Рентабельность основной деятельностис190(ф№2)/(с.020+с.030+с.040)(ф.№2)Рентабельность совокупных активовс.190(ф.№2)/((с.300н.п.+с.300к.п.)/2(ф.№1)Рентабельность внеоборотных активовс.190(ф.№2)/((с.190н.п.+с.190к.п.)/2)(ф№1)Рентабельность собственного капиталас.190(ф№2)/((с.490н.п.+с.490к.п.)/2)(ф№1)
В таблице 8 отражены основные показатели рентабельности ЗАО ЧЭАЗ в 2008-2009 гг. Из таблицы видно, что прибыль, получаемая с каждого рубля средств, вложенных в предприятие или иные финансовые операции в 2009 году, снизилась по сравнению с 2008 годом.
Таблица 8. ? Анализ показателей рентабельности ЗАО ЧЭАЗ в
-2009 гг. (в долях)
Показатели2008 год2009 годРентабельность продаж0,10,09Рентабельность основной деятельности0,130,11Рентабельность совокупных активов0,130,1Рентабельность внеоборотных активов0,330,33Рентабельность собственного капитала0,190,17
Следует отметить, что ЗАО нельзя считать полностью неплатежеспособным, опираясь только на рассчитанные показатели. Для правильного вывода о динамике и уровне платежеспособности предприятия необходимо также принимать в расчет такой фактор, как характер деятельности организации. У предприятий промышленности, к которым относится ЗАО ЧЭАЗ, велик удельный вес запасов и мал удельный вес денежных средств.
Таким образом, не смотря на то, что не все экономические показатели ЗАО ЧЭАЗ соответствуют установленным нормативам, к концу 2009 года наметилась тенденция улучшения финансового состояния предприятия.
3. Пути совершенствования использования банковского кредита
Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих же факторов складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков и торговых организаций, которые со временем и изменением экономических условий развиваются и приобретают новые особенности.
Говоря о перспективах расширения кредитных операций в части работы с населением необходимо, по всей видимости, принять более гибкую политику в отношении клиента как в общих вопросах кредитования, так и в узких (схема погасительных платежей), т.к. не смотря на значительное количество заявок на получение кредита, многие из предложений оказываются нереализованными по причине не оперативности. Либо излишней жесткости условий банка к потенциальному заемщику или к виду обеспечения.
Идеальным вариантом могло служить нахождение той категории заемщиков, которые удовлетворяли бы всему спектру требований банка и одновременно привлекали бы максимально возможное количество кредитных ресурсов, предлагаемых банком. Но в современных условиях необходимы новые подходы к кредитованию. Иначе, не смотря на рост суммы кредитов, предоставленных населению, планируемое увеличение доходности кредитной работы банка, оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет.
Сравнительно полноценная банковская система в России сформировалась только в начале XXI века. Рост активов и капитала был достаточно высок не только в номинальном (рис. 1), но и в реальном выражении, причем среднегодовые темпы роста (CAGR) за 2000-2008 годы составили 36 и 44% соответственно.
Среднегодовые темпы реального роста по активам и капиталу достигли в первом десятилетии XXI века 21 и 28% (за 2003-2007 гг. - 24 и 21% соответственно), что существенно выше темпов роста ВВП (рис. 2). Капитал в целом по банковской системе составлял 12-14% от активов, что при стабильном развитии вполне достаточно, но может вызывать определенные проблемы в условиях кризиса в силу наличия большого числа средних и малых банков, для которых требуется более высокий уровень капитализации.
Перспективными направления в сфере кредитования организаций можно назвать более тесную работу с населением с учетом зарубежного опыта. Это требует серьезных маркетинговых исследований для поиска новых неосвоенных форм кредитования либо изменения существующих условий кредитования для повышения конкурентоспособности банка в сфере уже освоенных кредитных продуктов, но все эти мероприятия на сегодняшний момент отсутствуют.
Говоря о кредитовании физических лиц в целом, можно сказать, что, несмотря на довольно высокие расходы по ведению этого направления кредитования, они заслуживают внимания, так как являются стабильным источником дохода банка. Характерной особенностью ссуд населению является высокая степень диверсификации, что снижает риск неожиданных крупных потерь, а также они поддерживают имидж Сбербанка как народного банка, всегда способного помочь клиенту даже в неб?/p>