Geum.ru

Оформление и учет денежных средств в кредитно-банковской сфере

Контрольная работа - Менеджмент

Другие контрольные работы по предмету Менеджмент

ент, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

К ценным бумагам относятся (ст. 143 ГК РФ): государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Типичной исходной информацией по преступлениям, связанным с кредитованием, являются:

а) сообщение банка или иной кредитовавшей организации о невозврате кредита исчезнувшей фирмой;

б) сообщение налоговой полиции о наличии коммерческой организации, не занимающейся никаким видом деятельности, но аккумулирующей средства на своих счетах (счете).

Исходной информацией для возбуждения уголовного дела о неправомерном кредитовании или о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности чаще всего являются:

а) материалы органов дознания, содержащие результаты оперативных разработок;

б) материалы, поступающие из контролирующих органов (налоговая полиция, налоговая инспекция, аудиторские фирмы, ревизующие органы);

в) материалы, выделенные из других уголовных дел, а также поступившие из арбитражных и народных судов (по гражданским делам);

г) сообщения средств массовой информации, заявления и сообщения граждан.

При анализе поступивших материалов, прежде всего, требуется установить, имеются ли в действиях лица (организации) признаки состава преступления (ст. 176, 177 УК РФ) или дело должно решаться в гражданском или арбитражном судопроизводстве.

 

Заключение

 

Документация это способ оформления хозяйственных операций с помощью документов в момент их совершения.

Согласно бухгалтерским нормативам все хозяйственные операции, осуществляемые организацией, должны оформляться оправдательными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Документы как носители юридически значимой информации имеют важное материально-правовое (содержательное) и процессуальное значение для правоприменения.

Все процессуальное производство может быть представлено в виде процедуры обнаружения, предоставления, оценки и использования одних документов и продуцирования на их основе других юридически значимых (процессуальных) документов.

 

Список литературы

 

  1. Уголовно-процессуальный кодекс РФ. М., 2001.
  2. Кодекс РФ об административных правонарушениях: Федеральный закон №195-83 от 30.12.2001 г. // Российская газета. 30.12.2001.
  3. Налоговый кодекс РФ: Федеральный закон №110-ФЗ от 6 авг. 2001.
  4. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 21 нояб. 1996. //Собр. законодательства РФ. 1996. №48. Ст.5369; 1997. №28. Ст. 3448; №48. Ст. 4787.
  5. Федеральный закон О счетной палате РФ от 18.11.1994. №4-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 1995. №3. Ст.167.
  6. О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ: Федеральный закон №73-Ф3 от 31 мая 2001 г. // Собр. законодательства РФ. 2001. №23. Ст.2291.
  7. О департаменте государственного финансового контроля и аудита Министерства финансов РФ: Постановление правительства РФ №276 от 6 марта 1998. // Собр. законодательства РФ. 1998. №10. Ст. 1204.
  8. Об утверждении примерного перечня видов экспертиз, выполняемых в судебно-экспертных учреждениях Министерства юстиции РФ: Приказ Минюста от 30 ноября 2000. №363.
  9. Инструкция О порядке проведения ревизий и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации. Утв. приказом Минфина России №42 от 14 апреля 2000. // Финансовая газета. 2000. №23.
  10. Белуха Н.Т. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М., 1993. С.36-39.
  11. Голубятников С.П., Кравченко Ю.М., Меджевский А.А. Основы судебной бухгалтерии. Н/Новгород. 1994. С. 3.
  12. Голубятников С.П., Пеханова Е.С. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М.: ИМЦ ГУК МВД России. 2002.
  13. Дьячков A.M. Применение специальных бухгалтерских познаний при расследовании хищений: Учебное пособие. М., 2000.
  14. Дубоносов Е.С, Петрухин А.А. Судебная бухгалтерия: Учебное пособие. М: ЮИ МВД РФ. 2001.
  15. Правовая бухгалтерия. Отв. ред. С.Г. Чаадаев. М., 2001.
  16. ТолкаченкоА.А., Харабет К.В. Правовая (судебная) бухгалтерия: Курс лекций / Под ред. Н.А. Петухова. М., 2002 .
  17. Шадрин В.В. Основы бухгалтерского учета и судебно-бухгалтерской экспертизы: Учебник для юридических вузов. М., 2000.