Отчет о прибылях и убытках: схемы и особенности составления в отечественных и международных стандартах
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
оплатой услуг, оказываемых банком30 15091/276/26. Выписка банка из расчетного счета, справка бухгалтерииСогласно выписке банка: а) восстановлены на расчетный счет суммы, ранее списанные ошибочно банком б) оплачены услуги банка в) оплачен штраф за недопоставку продукции ООО Магнат 4 500 30 150 2 800 51 76/2 76/1 76/1 51 511. Итого:37 4507. Платежное требование, счета фактуры Акцептован счет ОАО Агат за материалы: а) покупная стоимость б) НДС 187 000 33 660 15 19 60 601. Итого:220 6608. Претензионные акты, справка бухгалтерииНачислена сумма штрафа ОАО Агат за поставку некачественных материалов25 10076/191/19. Приходные ордераОприходованы на склад материалы по учетным ценам180 000101510. Платежное требование, счет-фактураАкцептован счет транспортной организации за доставку материальных ценностей на склад организации по тарифу за перевозку НДС 3 340 601 15 19 76/2 76/21. Итого:3 94111. Справка-расчет бухгалтерии Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен (187000+3340-180000)10340161512. Выписка банка из расчетного счетаОплачены счета транспортной организации3 94176/25113. Справка бухгалтерии, книга покупокЗачтен НДС по транспортным услугам60168/21914. Лимитно - заборные карты, требования - накладныеОтпущены со склада и израсходованы в декабре материалы по учетным ценам: а) цехам основного производства на изделие А на изделие Б б) на общепроизводственные нужды в) на общехозяйственные расходы г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям 200 670 92 300 4 300 1 860 17 200 20/А 20/Б 25 26 44 10 10 10 10 101. Итого:316 33015. Расчет № 1 суммы отклонений в стоимости материаловСписывается сумма отклонения в стоимости материалов, отпущенных: а) по цехам основного производства: на изделие А на изделие Б б) на общепроизводственные нужды в) на общехозяйственные расходы г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям 12311 5663 264 114 1055 20/А 20/Б 25 26 44 16 16 16 16 161. Итого1940716. Счет-фактура, платежное требование.Акцептованы счета Энергосбыта за электрическую и тепловую энергию, отпущенную и израсходованную: а) цехами основного производств б) на общехозяйственные нужды Итого за услуги НДС 68 800 24 000 92 800 16 704 25 26 19 60 60 601. Итого:109 50417. Выписка банка из расчетного счета.Оплачены счета Энергосбыта109 504605118. Справка бухгалтерии, книга покупок.Зачтен НДС по услугам Энергосбыта16 70468/21919. Расчетные ведомости, ведомость распределения заработной платы. Начислена и распределена основная заработная плата за декабрь: а) рабочим, занятым производством: изделий А изделий Б б) обслуживающему персоналу цехов основного производства в) специалистам и служащим управления организации г) работникам, занятым сбытом готовой продукции 283 000 200 000 83 000 25 000 41 000 16 000 20/А 20/Б 25 26 44 70 70 70 70 701. Итого:365 00020. Расчетные ведомости, справка бухгалтерии. Произведены отчисления от начисленной заработной платы по единому социальному налогу (26%): а) рабочим, занятым производством: изделий А (200000*26%) изделий Б(83000*26%) б) обслуживающему персоналу цехов основного производства (25000*26%) в) специалистам и служащим управления организации (41000*26%) г) работникам, занятым сбытом готовой продукции (16000*26%) 52 000 21 580 6 500 10 660 4 160 20/А 20/Б 25 26 44 69 69 69 69 691. Итого:94 90021. Справка - расчет бухгалтерии.Зарезервированы суммы: а) на капитальный ремонт основных средств б) предстоящие оплаты отпусков производственным рабочим цехов основного производства 50 000 38 370 25 25 96 961. Итого:88 37022. Расчетная ведомость, налоговые карточкиПроизведены удержание с суммы оплаты труда налога на доходы физических лиц 57 525 70 68/123. Разработана таблица - расчет амортизации основных средствНачислена амортизация по объектам основных средств: а) производственного оборудования основных цехов; б) зданий, сооружений, производственного и хозяйственного инвентаря основных цехов; в) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения 10 993 2 443 4 280 25 25 26 02 02 021. Итого:17 71624. Справка - расчет амортизации нематериальных активовНачислена амортизация по объектам нематериальных активов используемых: а) в управлении основными цехами б) в управлении организацией 432 1 000 25 26 05 051. Итого:1 43225. Расчет № 2 распределения общепроизводственных расходов за декабрьРаспределены и списаны по окончании отчетного месяца общепроизводственные расходы: на изделие А на изделие Б 146 361 60 741 20/А 20/Б 25 251. Итого:207 10226. Ведомость выпуска готовой продукции, расчет бухгалтерии.Выпущено из производства и оприходовано на склад по нормативной себестоимости: изделий А - 800 шт. изделий Б - 400 шт. 1 068 800 468 000 43/А 43/Б 40/А 40/Б1. Итого:1 536 80027. Расчет № 4, ведомость выпуска готовой продукции, расчет бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость, выпущенной готовой продукции. Незавершенное производство на конец месяца: по изделиям А - 208 796 руб. по изделиям Б - 62 632 руб. 1 007 184 440 904 40/А 40/Б 20/А 20/Б1. Итого:1 448 08828. Расчет № 4, ведомость выпуска готовой продукции, расчет бухгалтерииСписаны на продажу отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости: по изделиям А. по изделиям Б -61 616 -27 096 90/2 90/2 40/А 40/Б1. Итого:-88 71229. Приказы - наклад., товарно-транс. наклад., ведомости отгрузки и продаж продукции. Отгружена и отпущена покупателям готовая продукция в течении отчетного месяца по нормативной себестоимости: изделий А - 810 шт. изделий Б - 370 шт. 1 082 160 432 900 90/2 90/2 43 431. Итого:1 515 06030. Платежное требование, ведомости отгрузки и продажи продукции, книга продажПредъявлены счета покупателям за отгруженную и отпущенную по ценам продажи: изделий А - 810 шт. изделий Б - 370 шт. НДС 2 472 690 1 485 000 610 500 377 190 51 62 90/3 62 90/1 68/21. Итого:2 472 69031. Справка - расчет бух?/p>