Отчет о движении денежных средств
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
°зывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанный Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных доходах и расходах могут приводиться в отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
. Указывается отчетный период.
. Указывается период предыдущего года, аналогичный отчетному периоду.
. Выручка отражается за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов.
. Совокупный финансовый результат периода определяется как сумма строк "Чистая прибыль (убыток)", "Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода" и "Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) отчетного периода".
Задание 3.
Журнал хозяйственных операций
Содержание операцииДебетКредитСумма, т.р.На расчетный счет зачислена выручка от покупателей5162165 720На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка51662 000На расчетный счет зачислена сумма штрафа от поставщика за нарушение условий договора516012 На расчетный счет из кассы депонированная заработная плата515087С расчетного счета перечислено поставщикам за товарно-материальные ценности6051149 100С расчетного счета перечислено поставщикам за выполненные работы и оказанные услуги60514 723С расчетного счета перечислена заработная плата на пластиковую карту70516 946С расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы5051274С расчетного счета в кассу на заработную плату5051502С расчетного счета перечислены дивиденды учредителям75-251185С расчетного счета перечислены в бюджет налоги6851493С расчетного счета перечислены взносы в соц.фонды6951371С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка66512 000С расчетного счета перечислено банку за услуги91-25141С расчетного счета в кассу депонированная заработная плата505187На расчетный счет зачислена выручка от продажи объектов основных средств5191-11 624С расчетного счета перечислено за приобретенные ценные бумаги5851230В кассу сданы остатки подотчетных сумм507147В кассу оприходована выручка от продажи продукции (товаров)5041398Из кассы выдано подотчет на хозяйственные расходы7150123Из кассы выдана заработная плата работникам7050502Из кассы выдано подотчет на командировочные расходы7150251Из кассы выдано пособие по временной нетрудоспособности705064Из кассы выдана депонированная заработная плата705087Из кассы выдан перерасход подотчетных сумм715039Списана недостача денежных средств в кассе, выявленная в результате ревизии94502Сумма недостачи внесена кассиром в кассу 50942
Отчет о движении денежных средств
за20 11 г.КодыФорма по ОКУД0710004Дата (число, месяц, год)Организацияпо ОКПОИдентификационный номер налогоплательщикаИННВид экономической деятельностипо ОКВЭДОрганизационно-правовая форма/форма собственностипо ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ384/385
Наименование показателяЗа ______ 20 _11__ г. 1)За ______ 20 ___ г. 2)Движение денежных средств по текущей деятельности Поступило денежных средств - всего166 179в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг166 118арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.-прочие поступления61Направлено денежных средств - всего( 162 742 )( )в том числе: на оплату товаров, работ, услуг( 153 823 )( )на оплату труда( 7 535 )( )на выплату процентов по долговым обязательствам( - )( )на расчеты по налогам и сборам( 493 )( )на прочие выплаты, перечисления( 891 )( )Результат движения денежных средств от текущей деятельности3 437Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Поступило денежных средств - всего1 624в том числе: от продажи объектов основных средств и иного имущества1 624дивиденды, проценты по финансовым вложениям-прочие поступления -Направлено денежных средств - всего( 230 )( )в том числе: на приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов ( - )( )на финансовые вложения( 230 )( )на прочие выплаты, перечисления( - )( )Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности1 394
Наименование показателяЗа ______ 20 ___ г. 1)За ______ 20 ___ г. 2)Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступило денежных средств - всего2 000в том числе: кредитов и займов2 000бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования-вкладов участников -другие поступления-Направлено денежных средств - всего( 2 185 )( )в том числе: на погашение кредитов и займов( 2 000 )( )на выплату дивидендов( 185 )( )на прочие выплаты, перечисления( - )( )Результат движения денежных средств от финансовой деятельности( 185 )Результат движения денежных средств за отчетный период4 646Остаток денежных средств на начало отчетного периода-Остаток денежных средств на конец отчетного периода4 646Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю-
РуководительГлавный(подпись)(расшифровка подписи)бухгалтер(подпись)(расшифровка подписи)
"____" _______________________ 20 ____ г.
Примечания
.