Анализ результатов процессного управления маркетингом предприятия сферы услуг

Статья - Менеджмент

Другие статьи по предмету Менеджмент

тся оправданными, так основной целью имитационного моделирование является получение прогнозов, в основном на среднесрочную перспективу (3 5 лет), т.е. определение тенденции развития конкретного предприятия. Известно, что многие иностранные фирмы, такие как, например, SONY, заказывают построение имитационных моделей.

Учитывая, что в рассмотрении находится отдел маркетинга транспортно-экспедиторской фирмы, часть счетов при бухгалтерско-хозяйственной деятельности предприятия не используются.

В результате из общего плана счетов для задачи исследования деятельности предприятия в нашем распоряжении остаются следующие строки Баланса. Форма 0710001, представленные в Таблице 3.2.

Таблица 2.

Строки баланса, используемые для конкретизации параметров маркетинговой системы

А К Т И ВКод12I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ110Нематериальные активыИнвестиции120Основные средства130Незавершенное строительство140ИТОГО по разделу I190II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ210Запасыв том числе:211материалы и другие аналогичные ценностиРасходы будущих периодов216прочие запасы и затраты213А К Т И ВКод12II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ210Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240в том числе:241покупатели и заказчикиавансы выданные (61)245прочие дебиторы246Краткосрочные финансовые вложения250Денежные средства260Прочие оборотные активы270ИТОГО по разделу II290БАЛАНС (сумма строк 190+290)300ПАССИВ12III. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И РЕЗЕРВЫ310Совокупный вклад учредителейНераспределенная прибыль340ИТОГО по разделу III390IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА510Займы и кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной датыкредиты банков511ИТОГО по разделу IV590V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты610Кредиторская задолженность620в том числе:поставщики и подрядчики621перед персоналом организации622перед внебюджетными фондамипо налогам и сбормИТОГО по разделуV690БАЛАНС 700Из Формы 2 “Отчет о прибылях и убытках” мы используем строки, представленные в таблице 3.

Таблица 3.

Форма 2. Отчёт о прибылях и убытках

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)010Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020Прибыль (убыток) от продаж 050Динамика изменения значений по счетам балансового учета (нормированных по начальным значениям), используемых для верификации модели представлена в Таблице 3.4., а соответствующие значения Формы 2 в Таблице 3.5.

Таблица 3.4.

Динамика изменения значений по счетам балансового учета

А К Т И ВКод01/01/0201/07/0201/01/0301/01/0401/07/04I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ110Нематериальные активы0,0000,0010,0200,0150,013Инвестиции1200,2960,3070,2960,4450,434Основные средства1300,0190,0410,0590,0100,008Незавершенное строительство1400,0000,0000,0000,0000,000ИТОГО по разделу I1900,3160,3490,3980,4700,455II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ210Запасы0,0750,0520,0410,0200,069в том числе

материалы и другие аналогичные ценности 0,0060,0070,0130,0090,023Расходы будущих периодов2160,0700,0450,0280,0110,046прочие запасы и затраты213А К Т И ВКод01/01/0201/07/0201/01/0301/01/0401/07/04Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2200,0510,0550,0580,0740,078Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)2400,3610,4470,3880,5130,516в том числе:241покупатели и заказчики0,1920,1580,2020,4250,389авансы выданные (61)2450,0280,0620,0750,0000,000прочие дебиторы2460,1410,0230,1110,0000,000Краткосрочные финансовые вложения2500,1310,0810,0130,0170,000Денежные средства2600,0620,0990,1070,0430,073Прочие оборотные активы2700,0000,0000,0000,0510,054ИТОГО по разделу II2900,6840,7340,6060,7190,791БАЛАНС (сумма строк 190+290)3001,0001,0831,0041,1881,246ПАССИВIII. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И РЕЗЕРВЫ310Совокупный вклад учредителей0,00080,00080,00080,00080,0008Нераспределенная прибыль3400,3610,2850,2110,3140,323ИТОГО по разделу III3900,3610,2850,2110,3140,323IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА510Займы и кредиты, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты0,0000,0000,0000,0710,028кредиты банков5110,1270,1270,1260,0000,000ИТОГО по разделу IV5900,1270,1270,1260,0710,028ПАССИВV. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты6100,0000,0000,0000,0100,017Кредиторская задолженность6200,5120,6710,6650,7850,874в том числе:0,0000,0000,0000,0000,000поставщики и подрядчики6210,2700,4350,4020,6680,735перед персоналом организации6220,0380,0370,0390,0480,053перед внебюджетными фондами0,0150,0170,0130,0000,000по налогам и сборам0,0080,0140,0350,0000,000ИТОГО по разделу V6900,5120,6710,6670,8030,895БАЛАНС 7001,0001,0821,0041,1881,246Таблица 3.5

Динамика изменения прибыли от продаж по данным Формы № 2 “Отчет о прибылях и убытках

Код01/01/0201/07/0201/01/0301/01/0401/07/04Выручка (нетто) 0103,4744,2663,6404,7804,529Себестоимость 0203,1133,9813,4294,4664,206Прибыль (убыток)0500,3610,2850,2110,3140,323Верификация имитационной модели состоит в подгонке ее параметров таким образом, чтобы данные моделирования от прошлого к настоящему (например, с 2000 по 2004 годы) совпадали с изменением соответствующих параметров реальной системы, динамику развития которой мы собираемся исследовать.

В нашем случае этот период от 01.01.2002 по 01.07.2004. В качестве базовой переменной на основании которой происходила подгонка модели были выбраны следующие переменные:

прибыль;

выручка (нетто) от реализации услуг;

себестоимость реализации услуг.

Результаты расчетов по подгонке параметров модели , представлены на Рис.3.10 3.12.

Как видно из анализа рисунка 3.10 относительная погрешность (в %) к абсолютному значению начинает возрастать, но остается в 5% допуске при появлении нелинейности в исходной функции.

Рис. 10. Результаты подгонки параметров модели по переменной выручка.

Как видно из анализа Рис.3.11 тенденция, отмеченная нами в предыдущем ри?/p>