Анализ показателей финансового состояния "Астраханская Узловая Дистанция Связи" Приволжской железной дороги
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?и продукции. Только после продажи продукции чистый доход принимает форму прибыли. Количественно она представляет собой разность между чистой выручкой (после уплаты налога на добавленную стоимость, акцизного налога и других отчислений из выручки в бюджетные и внебюджетные фонды) и полной себестоимостью реализованной продукции. Значит, чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыли, тем лучше его финансовое состояние.
Объем реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, маркетинговой и финансовой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.
Таблица 7
Анализ выполнение плана прибыли и рентабельности 2008 год
Убыток за 9 месяцев 2008г. составил 2437т.р. из-за распределения общехозяйственных и общепроизводственных расходов по видам деятельности, а так же в связи с отнесением расходов по амортизации за апрель 2008г. на основании телеграммы №000276 от 10.07.2006г. в целях исключения налоговых рисков в связи с создание новых филиалов амортизация по переданному имуществу за месяц учитывается у передающей стороны, а за месяц следующий за месяцем передачи у принимающей стороны. Расходы ПВД на прямых статьях за 9 месяцев 2008г. составляют 15344,1т.р., после закрытия периода при распределении общехозяйственных и общепроизводственных расходов по видам деятельности расходы составили 17362,4тыс.руб., таким образом процент распределяемых расходов на прямые статьи составил 113,15%.
Таблица 8
Анализ выполнение плана прибыли и рентабельности
Убыток за 1 квартал 2007г. составил 40т.р. из-за распределения общехозяйственных и общепроизводственных расходов по видам деятельности. Расходы ПВД на прямых статьях за 1 квартал 2008г. составляют 12950,6т.р., после закрытия периода при распределении общехозяйственных и общепроизводственных расходов по видам деятельности расходы составили 14964,9тыс.руб., таким образом процент распределяемых расходов на прямые статьи составил 86,5%.
3. Анализ численности
Численность работников УДС согласно штатному расписанию за 9 месяцев (по данным за 1 кв. 2008) составила 324 чел., при плане 317 чел. Среднесписочная численность выше плана на 8 чел. в т.ч.: электромеханики 5 единиц, электромонтеры 3 единицы.
Среднесписочная численность по основной деятельности за 9 месяцев 2008 г. (по данным за 1кв.2008г.) составила 309 человек при плане 317чел. Списочная численность на 01.07.2008 г. составляла 318 человек: 305 человек работающих, 9 человек пенсионеры по возрасту, 4 человека пенсионеры по льготе. Принято 7 человек, уволено 10 человек, в т.ч. - 10 человек по собственному желанию.
Из 237 человек специалистов имеют образование: За 9 месяцев 2008г. (по данным за 1кв.2008г.) повысили квалификацию 10 человек. Объем работ в технических единицах за 9 месяцев 2008г. (по данным за 1кв.2008г.) составил 543тех единиц. По техническому содержанию устройств за 9 месяцев 2008г. (по данным за 1кв.2008г.) РЦС-1 получил бальную оценку "отлично". Себестоимость 1 тех. един. за 9 месяцев 2008 года составила - 139,86 тыс.руб., при плане - 130,65тыс.руб.
Таблица 9
Выполнение производственных показателей
Наименованиеед. из 9 месяцев 2007 г.9 месяцев 2008г. (по данным 1 кв. 2008г.)% выполнения к фактпланфактфакт к плану к отчёту 2007 г.ОбъёмТехн.ед.56954354310095,4Бальная оценка"отлично"Производительность трудаТехн.ед./конт.2,021,891,94102,8696,1Себестоимость одной технической единицыТыс. руб.210,32130,65141,9210967,5В том числе: себестоимость без амортизацииТыс. руб.90,8764,2760,1193,52166,2
Таблица 10
Выплаты социального характера
№ п/п,Виды выплатЕдин. Измер.9 месяцев 2008г. (по данным 1 кв.2008г.)Всего:т. руб.105,8В том числе:1Материальная помощь при уходе на пенсиют. руб.882Материальная помощь (погребение, лечение)т. руб.13,43Оплата за путевкит. руб.04Вых.пособие военообяз.т. руб.05Прочие ( ЖАСО)т. руб.4,4
Таблица 11
Анализ заработанной платы
Наименованиеед. измерения9 месяцев 2007год9 месяцев 2008г. (по данным 1 кв. 2008г.)отклонение от - экономия + перерасходпланфактпланотчет 2007 г.Основная деятельностьКонтингентчел.317317309-8-8ФЗПт. руб.25302,314725,014648,0-77-10654Средне-месячная з/пл.руб.1330315484158023182499ЭксплуатацияКонтингентчел.282288280-8-2ФЗПт. руб.23136,31365413576,9-77-9559Средне-месячная з/пл.руб.1367415803161633602489Производительность трудатех.ед. /конт.2,021,891,9400Объем5695435430-26в том числе:Электромеханики Контингентчел.167173168-51ФЗПт.руб.15142,28924,98864,4-61-6278Средне-месячная з/пл.руб.15112,017196175883922476ЭлектромонтёрыКонтингентчел.262524-1-2ФЗПт.руб.1420,5833,6818,5-15-602Средне-месячная з/пл.руб.910611115113682532262ПВДКонтингентчел.3529290-6ФЗПт.руб.2166,01071,01071,10-1095Средне-месячная з/пл.руб.10314123101231111997
За 9 месяцев 2008г. (по данным за 1кв.2008г.) контингент по основной деятельности содержался на 8еловек ниже плана за счет неукомплектования штата.
Фонд заработной платы по основной деятельности составил 14648тыс. руб. при плане 14725тыс. руб.
Экономия по фонду заработной платы за 9 месяцев 2008г. (по данным за 1кв.2008г.) составила - 77тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата по основной деятельности составила 15802 руб.
Производительность труда по эксплуатации за 9 месяцев 2008г.(по данным за 1кв.2008г.) при плане - 1,89тех. ед./чел., составила - 1,94 тех. ед./чел., производительность труда к уровню 2007 года составила 96,1%, что связано с уменьшением количества технических единиц на 4,6%.
4. Анализ эксплуатационных расходов
Таблица 11
Удельный вес эксплуатационных расходов по элементам затрат за 2008 год
Элементы затратЕдин. измерПла