Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу
Информация - Предпринимательство
Другие материалы по предмету Предпринимательство
?чет проведенных мероприятий планируется уменьшение доли дебиторской и кредиторской задолженности, уровень запасов тоже уменьшится в результате использования новой системы регулирования.
Состав прибыли и убытков
Табл. № 5.2.
Базовый период (2001г.)ПрогнозТ.руб.%Т.руб%Выручка от реализации
72369100100700100Себестоимость реализации7115198,39437593,7Коммерческие расходы
--Управленческие расходы--Общие затраты
7115198,39437593,7Прибыль (убыток) от реализации12181,763256,3Прочие операционные доходы2191,14000,4Прочие операционные расходы9271,32000,2Прибыль до налогообложения5100,765256,5Налоги
970,122842,3Чистая прибыль
4130,642414,2
За счет мероприятий по уменьшению себестоимости планируется сокращение общих издержек и рост с 1,7% до 6,3% выручки от реализации продукции. На перспективу до 2005 года намечается при сохранении объема производства на прежнем уровне не менее 6,5% доли прибыли в выручке от реализации, при увеличении объемов производства рост прибыли на 0,3%.
Расчет показателей оценки платежеспособности и ликвидности
Табл. 5.3.
показательБазовый период (2001г.)Прогноз
- Коэффициенты ликвидности и платежеспособности
- коэффициент текущей платежеспособности (оборотные активы/краткосрочная кредиторская задолженность) от1 до 21,011,12
- Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности (ден. Ср-ва +краткосрочн. Финанс. Вложения/ краткосрочная кредиторская задолженность) 0,7 0,8 0,5520,71
- Коэффициент абсолютной ликвидности (ден. Ср-ва + краткосрочные фин. Вложен./ краткосрочная кредиторская задолженность) 0,2-0,3
- Показатели качественной характеристики платежеспособности и ликвидности
- Чистый оборотный капитал (оборотные активы - краткосрочные обязательства) рост в динамике положительная динамика
- Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала (от 0 до 1)
0,89
- Коэффициент соотношения запасов чистого оборотного капитала (чем выше и ближе к 1, тем хуже)
- Коэффициент соотношения запасов и краткосрочной задолженности (0,5-0,7)
- Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
В результате плановых мероприятий повысятся коэффициенты: абсолютной ликвидности, текущей и промежуточной платежеспособности.
Расчет показателей финансовой устойчивости
Табл. 5.4.
показательБазовый период (2001г.)Прогноз1.Коэффициент автономии (чистые активы/активы) более 0,5
0,110,242. Коэффициент заемного капитала (заемн. Капитал/активы) менее 0,50,890,763. Мультипликатор собственного капитала (активы/собственный капитал)9,0354,094.Коэффициент финансовой зависимости (привлеченный капитал/собственный капитал) менее 0,78,0353,095. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (собств. Оборотн. Ср-ва/ оборотные активы) более 0,1)0,0120,116. Коэффициент маневренности (собств. Ср-ва /собств. Капитал) 0,2-0,50,10,37
Расчет показателей деловой активности
Табл. 5.5.
показательБазовый период (2001г.)Прогноз1. Оборачиваемость активов (раз) (выручка от реализации /средняя за период ст-сть активов)3,483,072. Оборачиваемость запасов (раз) (себестоимость реализ. Продукции /средн. Ст-сть запасов)8,411,83. Фоноотдоча (выручка от реализации /средняя остаточная ст-сть основных средств35,1425,84. Оборачиваемость дебиторской задолженности (раз) (выручка от реализации/ средняя за период сумма дебиторской задолж.)9,3912,65. Время обращения дебиторской задолженности (дни) (кол-во дней в году/ оборачиваемость запасов)3930,06. средний возраст запасов (ко-во дней в году/оборачиваемость запасов)43,530,97. Оборачиваемость оборотного капитала (выручка от реализации/средняя стоимость оборотных активов)3,86/95
дн.4,58/808. Оборачиваемость собственного капитала (выручка от реализации/средн. Стоимость собств. Капитала)31,415,89. Оборачиваемость общей задолженности (выручка от реализации /средняя величина заемного капитала)3,95,12
Расчет показателей рентабельности
Табл. № 5.6
показательБазовый период (2001г.) %Прогноз %1. Рентабельность активов или коэффициент экономической рентабельности (чистая прибыль/средняя стоимость активов)2,016,02. Рентабельность собственного капитала или коэффициент финансовой рентабельности (чистая прибыль/средняя стоимость собственного капитала)17,966,73. Рентабельность реализации или коэффициент коммерческой рентабельности (прибыль от продаж /выручка от продаж)1,76,34. Рентабельность текущих затрат (прибыль от операционной деятельности /себестоимость реализуемой продукции)1,76,75. Рентабельность инвестированного капитала (чистая прибыль /сумма собственного и долгосрочного заемного капитала)17,966,7
Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005г.
Табл. № 5.7
показательБазовый период ПрогнозВыручка от реализации (т.руб.)72369100700Себестоимость реализации (т.руб.)7115194375Прибыль от реализации (т.руб.)12186325Прибыль (убыток) отчетного года (т. руб.)5106525Чистая прибыль (т.руб.)4134241Коэффициент текущей платежеспособности1,011,12Коэффициент абсолютной ликвидности0,030,22Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности0,520,4Коэффициент автономии0,110,24Коэффициент заемного капитала0,890,76Коэффициент финансовой зависимости8,0353,09Коэффициент обеспеченности собственными средствами0,0120,11Оборачиваемость активо