Анализ ОАО "Ростовоблгаз"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
13,748,42-5,3261,26
Расчет влияния факторов на объем продукции:
1 Влияние изменения общей суммы материальных затрат на приращение объема продукции:
?Q=- 81595*7,28= - 594011,6 тыс.руб.
2. Влияние изменения эффективности использования материальных ресурсов на приращение объема продукции.
?Q= +4,6*232146=+ 1067871,6
Общий прирост продукции составил 473860 тыс. руб. (расхождения произошли в следствии округлений)
Данные таблицы показывают, что прирост продукции на 474527 тыс.руб., или 20,8%, обусловлены уменьшением суммы материальных затрат на 81595 тыс.руб. или на 16% и увеличением материалоотдачи на 4,6 руб., или на 64,2%. Вместе с тем, произошло снижение материалоемкости на 5,32 коп., или на 39%.
Материальные ресурсы были использованы с относительной экономией в размере 146822 тыс.руб. (232146-313741*1,2079)
Таблица 4.6. Соотношения темпов прироста (снижения) материальных затрат и темпов прироста (снижения) объема продаж
Показатели за предыдущий годза отчетный годТемпы динамики, %А123Объем продукции, работ, услуг(без НДС и акциза), тыс. руб.22829762757503120,79Материальные затраты, тыс. руб.31374123214673,99За анализируемый период прирост объема продукции составил 20,8%, также прослеживалось снижение стоимости материальных затрат на 16%.
Для оценки динамики показателей производительности труда построим аналитическую таблицу 4.7.
Таблица 4.7. Оценка динамики показателей производительности труда
Показателиза предыдущий годза отчетный годТемп роста, %А123Среднегодовая выработка продукции на одного работника руб.747000909000121,69Средняя выработка продукции на одного работника: а) дневная, руб. и коп. б)часовая, руб. и коп.2,47 0,313,04 0,38123,1 122,6
Как видно из таблицы, по сравнению с прошлым годом по всем показателям производительности труда наблюдается повышение. Прирост против предыдущего года среднегодовой выработки на одного работника отстает на 1,41 пункта от прироста дневной. Это вызвано сокращением продолжительности рабочего года.
За счет уменьшения внутрисменных потерь темпы роста дневной выработки увеличились на 0,5 пункта по сравнению с темпами роста часовой производительностью труда.
Для оценки влияния использования рабочего времени и изменения средней часовой оплаты труда на среднегодовую з/п работника, построим аналитическую таблицу 4.8.
Таблица 4.8. Оценки влияния использования рабочего времени и изменения средней часовой оплаты труда на среднегодовую з/п работника
ПоказателиПредыдущий годОтчетный годОтклонение(+,-)А123Фонд з/п работников426272525 405+99 133Среднесписочная численность работников30563033-23Общее число отработанных работниками чел.-дней922912906867-16 045Общее число отработанных работниками чел.-ч.73832967254936-128 360Количество дней отработанных одним работником302299-3Продолжительность рабочего дня880Среднечасовая з/п одного работника57,73472,42014,686Среднегодовая з/п одного работника139486,91173229,5+33 743
Как видно из таблицы, среднегодовая з/п в отчетном году по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 33743 руб., или на 24%. Это было обусловлено повышением фонда з/п на 99133 тыс. руб., среднечасовая з/п одного работника увеличилась, на 14,69 руб., или на 25%. За счет этого фактора увеличилась среднегодовая з/п одного работника.
Рассчитаем влияние на изменение объема продаж трудовых факторов:
Для анализа влияния трудовых факторов на изменение объем продаж составим таблицу 4.9.
Таблица 4.9. Анализа влияния трудовых факторов на изменение объем продаж
ПоказателиТемп роста(снижения),%Разница в уровне показателей, пунктыСумма изменения выпуска продукции, тыс.руб.Среднесписочное число работников99,25-0,75-20681,27Общее число отработанных чел.дней всеми работниками98,26-0,99-27299,28Общее число отработанных чел.часов всеми работниками98,2600,00Объем продукции (работ, услуг)120,7822,52620989,68Итого: 573009,12
Как известно, объем продукции за предыдущий год составил 2282976 тыс.руб., а фактически в отчетном году- 2757503. Прирост объема продукции на 474527 тыс. руб. образовался за счет трудовых факторов.
Темп изменения числа работников составил 99,25%, т.е. меньше, чем в предыдущем году, на 0,75% или на 20681,27 тыс. руб.
При условии отработки такого же числа дней, как и в прошлом году, каждым работником общее число отработанных чел.-дней должно было составить 99,25% к прошлому году. Однако в действительности составило 98,26, или меньше на 0,99.
Разрыв этот свидетельствует об увеличении целодневных потерь рабочего времени, которые снизили объем продукции на 27299,28 тыс.руб.
Т.к. продолжительность рабочего дня осталась без изменения, она не повлияла на объем продукции.
Часовая производительность труда увеличилась на 22,52 пункта, что обеспечило прирост продукции на 620989,68 тыс.руб.
Трудовые ресурсы были использованы с относительной экономией, которая составила 114044 тыс. руб.
Анализ соотношения темпов роста (снижения) производительности труда и средней з/п работника и его влияние на изменение полной себестоимости продаж представлен в таблице 4.10
Таблица 4.10. Анализ соотношения темпов роста (снижения) производительности труда и средней з/п работника и его влияние на изменение полной себестоимости продаж
ПоказателиПредыдущий годОтчетный годА12Среднегодовая выработка продукции на 1 работника, руб.747909Средняя зарплата 1 работника, руб. 139487173229,5Темпы прироста по сравнению с предыдущим годом, % - производительности труда 21,69 - средней з/п24,19Прирост з/п на 1% прироста производительности труда1,12
Данные таблицы показывают, что прирост производительности труда, отстает от темпа прироста средней з/?/p>