Анализ ОАО "Ростовоблгаз"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
аблица 4.1. Анализ динамики объема продаж товаров, продукции, работ, услуг представлены
Показатели за предыдущий годза отчетный годИзменение (+,-)А12 1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)22829762757503+4745272. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг17764182012957+2365393 Прибыль (убыток) от продаж(506558744546+237988
Как видно из таблице выручка за анализируемый период увеличилась на 474527 тыс. руб. или 20,7% и составила на конец года 2757503 тыс. руб. Однако себестоимость увеличилась на 236539 тыс. руб., или 13,3% и составила к концу года 2012957 тыс.руб. Изменение объясняется следующими причинами:
1. увеличение размера тарифа на предоставление услуг по транспортировке природного газа (на 26,1%);
2. увеличение объемов транспортировки природного газа;
3. увеличение объемов выполняемых работ по прочей деятельности.
При анализе договорных обязательств предприятия, было выявлено наличие штрафных санкций за нарушение обязательств в сумме 28 тыс. руб.Это на 114 тыс. руб. меньше чем в прошлом году, что свидетельствует о внимательности организации к своим клиентам.
Анализ влияния на изменение фондоотдачи отчетного года по сравнению с соответствующим показателем предыдущего года, изменения эффективности использования активной части основных фондов.
Таблица 4.2
ПоказателиПредыдущий годОтчетный годОтклонение(+,-)А123Выпуск товаров и услуг(без НДС и акциза), тыс. руб.22829762757503+474527Среднегодовая стоимость ОПФ2723328,53971785+1248456,5Среднегодовая стоимость машин и оборудования213 722,00213 816,00+94Удельный вес стоимости машин и оборудования в стоимости ОПФ0,07850,0538-0,0246Фондоотдача с 1 руб. стоимости ОПФ0,83830,6943-0,1440Фондоотдача с 1 руб. стоимости машин и оборудования10,682012,8966+2,2146Влияние на фондоотдачу основных фондов, руб.: а) удельного веса стоимости машин и оборудования**-0,2633б) фондоотдачи с 1 руб. стоимости машин и оборудования**+0,1192
Данные таблицы показывают, что фондоотдача ОПФ за анализируемый период уменьшилась на 0,144 руб., или на 17,2%, по сравнению с прошлым годом и составила 0,6844 руб.На падение фондоотдачи оказали влияние следующие факторы:
1 Удельный вес стоимости машин и оборудования обеспечил падение фондоотдачи на 0,2633 руб.
2 Повышение фондоотдачи машин и оборудования привело к росту фондоотдачи ОПФ на 0,1192 руб.
Анализ динамики стоимости ОПФ и эффективности их использования. Анализ влияния изменения среднегодовой стоимости ОПФ и фондоотдачи на объем продукции.
Таблица 4.3
Показатели за предыдущий годза отчетный годИзменение (+,-)Темп динамики, %А12 Выпуск товаров и услуг (без НДС и акциза), тыс. руб.22829762757503+474527120,79Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.2723328,53971785+1248456,5145,84фондоотдача с 1 руб. ОПФ0,8380,694-0,14482,82
Как видно из таблицы объем продукции в отчетном году увеличился по сравнению с предыдущим годом на 474527 тыс. руб., или 20,8% и составляет 2757503 тыс.руб. Это произошло в результате увеличения стоимости ОПФ на 1248456,5 тыс. руб. или 45,8%. Что обеспечило прирост продукции на 1046585,5 тыс.руб. (1248456,5*0,838304). Однако эффективность использования основных фондов снизилась, т.е. рост фондоотдачи по сравнению с предыдущим годом снизился на 0,144 руб., что привело к снижению объема продукции. Таким образом за счет влияния интенсивного фактора т.е. фондоотдачи, уменьшение объема продукции составило -572058,5 тыс. руб. (-0,144031*3971785).
Для анализа темпов роста фондоотдачи, фондовооруженности и производительности труда в отчетном году по сравнению с предыдущим годом построим аналитическую таблицу.
Таблица 4.4. Анализ темпов роста фондоотдачи, фондовооруженности и производительности труда
Показателиза предыдущий годза отчетный годОтклонение (+,-)в абс. суммев %А1234Объем продукции, работ, услуг(без НДС и акциза), тыс. руб.22829762757503+474527120,79Среднегодовая численность работников, чел.30563033-2399,25Среднегодовая стоимость ОФ, тыс.руб.2723328,53971785+1248457145,84Среднегодовая выработка продукции на одного работника, руб.747909+162121,70Фондовооруженность одного работника, руб.891,1421309,524+418,382146,95фондоотдача с 1 руб. ОПФ0,8380,694-0,14482,82Расчет влияния факторов на производительность труда:
1 Изменение фондовооруженности труда:
?WR=+418,382*0,838=+350,6
2 Изменение фондоотдачи:
?WR=-0,144*1309,524= - 188,57
Расчет влияния факторов на объем продукции:
1 Влияние изменения численности работников:
?Q= -23*891,142*0,838= - 17175,87 руб.
2 Влияние изменения фондовооруженности труда:
?Q=+418,382*3033*0,838= +1063382,2 руб.
3 Влияние изменения фондоотдачи:
?Q=- 0,144*3033*1309,524=- 571937,2
Из сделанных выше расчетов видно, что производительность труда возросла на 162 руб. по сравнению с прошлым годом и составила 909 руб.Этому способствовало повышение фондовооруженности труда на 350,6 руб.Однако снижение фондоотдачи обеспечило снижение производительности туда на 188,57 руб.Объем продукции под влиянием повышения фондовооруженности труда увеличился на 1063382,2 тыс. руб. Снижение численности работников на 23 человека уменьшил возможный объем продукции на 17175,87 тыс. руб. Из-за уменьшения фондоотдачи объем продукции уменьшился на 571937,2 тыс. руб.Под влиянием трех факторов объем продукции увеличился на 474527 или на 20%.
Таблица 4.5. Анализ эффективности использования материальных ресурсов
Показатели за предыдущий годза отчетный годОтклонение (+,-)в абс. суммев %А1234Выпуск товаров и услуг(без НДС и акциза), тыс. руб.22829762757503+474527120,79Материальные затраты, тыс. руб.313741232146-8159573,99Материалоотдача, руб.7,2811,88+4,60163,24Материалоемкость продукции, коп.