Анализ методов управления индивидуальным и портфельным кредитными рисками коммерческого банка в Российской Федерации
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ительным (п. 3.7. Положения).
Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживание долга) в соответствии с таблицей 1.
Кроме этого, в Положении №254-П оговорены особенности отнесения ссуд ко второй и третьей категориям качества (п. 3.12. - 3.14.) и использования обеспечения в регулировании суммы резерва на возможные потери (п. 6.1.).
Положением №254-П установлен порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери оп ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
Таблица 1.
Обслуживание долга / Финансовое положениеХорошееСреднееНеудовлетворительноеХорошееСтандартные (I категория качества)Нестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)СреднееНестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)ПлохоеСомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)Безнадежные (V категория качества)
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества, про которые было сказано выше.
Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). Размер расчетного резерва определяется, исходя из результатов классификации ссуды (таблица 2).
Таблица 2.
Категория качестваНаименованиеРазмер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссудеI категория качества (высшая)Стандартные0II категория качестваНестандартныеОт 1 до 20III категория качестваСомнительныеОт 21 до 50IV категория качестваПроблемныеОт 51 до 100V категория качества (низшая)Безнадежные100
Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам, осуществляемой кредитной организацией.
При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по следующей формуле:
,
где Р - минимальный размер резерва. Резерв, формируемый кредитной организацией, не может быть меньше минимального размера резерва;
РР - размер расчетного резерва;? - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1) принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества ki (k2) принимается равным 0,5.
Об? - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом предполагаемых расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения), в тысячах рублей;
Ср - величина основного долга по ссуде.
Если ? k Об ? Ср, то Р принимается равным нулю.
Таким образом, методология расчета и система оценки резервов являются одним из важнейших направлений банковской деятельности, так как именно резервы призваны свести к минимуму риски, приводящие к недополучению доходов и упущенным выгодам. Поэтому правильный расчет резервов хотя и уменьшает величину чистой прибыли, зато позволяет избежать серьезных проблем, возникающих при ухудшении качества активов, а значит способствует повышению надежности банка. [18]
Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики. Чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд, установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработку особой процедуру списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех выданных ссуд или технологии погашения проблемных кредитов (залог, страхование, гарантии и т.д.), уточнение порядка решений о выдаче кредита, делегирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стандартов кредитной документации и т.д. [4, 380]
Заключение
Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку они являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск, как один из видов банковских рисков, является главным объектом внимания банков.
Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли.
Достижение этих целей лежит в основе политики банка по приняти?/p>