Организация раiетно-кассового обслуживания физических лиц
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?зических лиц и индивидуальных предпринимателей (тыс.руб.), отражено в таблице 2.1.
При проведении анализа поступления сумм принятых платежей за 2007 и 2008годы мы видим, что значительное увеличение происходит в феврале и июле. Объяснить это можно тем, что в эти периоды проходят основные налоговые платежи в бюджет. Так в феврале 2007года сумма поступивших платежей составляет 859054,5тыс.рублей, а в соответствующем периоде 2008года эта сумма составила 966906,2тыс.рублей. В мае, июне, июле 2007года сумма платежей значительно меньше, чем, скажем в январе, феврале того же года. Та же тенденция прослеживается и в 2008году.
Таблица 2.1 - Поступление платежей физических лиц и ИП
№ п/п2007 г.2008 г.Изменение, +/Сумма%Сумма%Сумма12345671Январь944614,310,372951904,89,758+ 7290,52Февраль859054,59,433966906,29,901+ 107851,73Март1026238,111,2671104999,511,315+ 78761,44Апрель932297,710,236964083,19,872+ 31785,45Май849326,49,326965400,09,886+ 116073,66Июнь880196,59,665848820,48,692 31376,17Июль799865,08,783928113,29,504+ 128248,28Август985280,510,819997422,310,214+ 12141,89Сентябрь 932713,410,241979592,010,031+ 46878,610Октябрь897787,99,8581058479,010,827+ 160691,1Итого9107374,3100,0009765720,5100,000+ 658346,2
Анализируя поступления платежей по месяцам, необходимо отметить, что существует и сезонный фактор, т.е. увеличиваются суммы платежей в осенне-зимний период, а в летний, соответственно, уменьшаются. Графически это будет выглядеть следующим образом.
Мы рассмотрели общие суммы принятых платежей населения, но было бы важно показать и их структуру, т.е. наиболее значимые статьи. Данные для анализа взяты за последние три месяца, т.к. в течение всего текущего года сохраняется та же тенденция (см. таблицу 2.2).
Мы привели самые объемные по суммам статьи. Первую позицию занимают налоговые платежи от 11 до 17%. На второй позиции платежи сотовых операторов связи (МТС, VELCOM) их удельный вес в общей сумме принятых платежей составляет от 12 до 16%. Далее идут прочие платежи соответственно.
Рисунок 2.2 - Поступление платежей
Таблица 2.2 - Структура принятых платежей
№ п/пАвгустСентябрьОктябрьтыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%123456781Платежи физических лиц и ИП84,39,2280,49,1888,68,822Налоговые платежи109,311,96133,915,29170,416,963Платежи 8,60,9418,42,1024,12,404Мобильные платежи122,313,38155,117,72166,816,615Прочие589,764,50487,755,71554,655,21Итого914,2100,00875,5100,001004,5100,00
Следующая таблица (см. таблицу2.3) показывает поступление комиссионных доходов от платежей физических лиц и ИП за 2007год с разбивкой по месяцам (тыс.руб.).
Таблица 2.3 - Комиссионные доходы за 2007 год
№ п/пМесяцСуммаМесяцСуммаМесяцСумма12345671Январь8945608Май7664522Сентябрь78039582Февраль8559413Июнь7708231Октябрь84706853Март11102911Июль6925249Ноябрь90560904Апрель8703101Август7890141Декабрь10248142
Графически данные можно изобразить так:
Рисунок 2.3 - Комиссионные доходы принятых платежей
Доходы банка в целом зависят от количества и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных доходов по сравнению с другими месяцами и составил он 11102911тыс.руб., а в июле спад 6925249тыс.руб. Но хорошо то, что существует тенденция к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.
Анализируя комиссионные доходы за 2008год мы рассмотрим не только динамику поступлений, но и iета их зачисления (см. таблицу 2.4).
Таблица 2.4 - Комиссионные доходы и iета их зачисления
№п/пМесяцiет 1030iет 3819 iет 6820 Всегосумма%сумма%Сумма%1234567891Январь3455,834,0866645,365,54637,30,36810138,42Февраль4486,537,9867215,261,088109,30,92611811,03Март3620,729,5678446,768,979178,01,45412245,44Апрель5029,147,5925496,152,01241,80,39610567,05Май6714,861,1744249,738,71612,00,11010976,56Июнь6985,663,2044055,436,69211,40,10411052,47Июль4471,848,2434788,151,6559,40,1029269,38Август4456,645,9265236,653,96410,70,1109703,99Сентябрь4309,746,1915012,453,7238,00,0869330,110Октябрь4293,642,9775688,956,9438,00,0809990,5Итого47824,245,51056834,454,085425,90,405105084,5
Согласно заключенных договоров на принятие платежей с предприятиями и организациями оговариваются условия и сроки внесения платы за оказанные услуги банка, т.е. комиссионного вознаграждения. Существует три способа уплаты комиссии: -в момент принятия платежа кассиром расiитывается сумма комиссионного дохода, которая уплачивается плательщиком; -банком принимаются платежи, а при перечислении бенефициару удерживается сумма комиссионного дохода, и, уже с транзитных iетов зачисляется на iета 8-го класса; -комиссионный доход поступает при оплате выставленных платежных поручений. Выразим выше сказанное графически.
При анализе всего периода январь-октябрь и каждого месяца в отдельности, видно, что основная сумма комиссии поступает через транзитные iета 3819, что для банка является наиболее удобным вариантом. Выставление платежных требований имеет ряд недостатков. Основным, из которых является не своевременное поступление средств.
Такой показатель как удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка (см. таблицу2.5) в нашем случае показывает отрицательную, т.е.уменьшающуюся долю (%).
Рисунок 2.4 - Комиссионные доходы и iета их зачисления
Таблица2.5- Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка
№ п/пМесяцГодИзменение, +/20072008123451Январь19,8015,67 4,132Февраль16,9015,54 1,363Март19,3812,00 7,384Апрель15,0010,50 4,55Май15,0010,30 4,76Июнь12,809,30 3,57Июль10,988,70 2,288Август11,807,90 3,99Сентябрь 11,407,40 4,010Октябрь10,408,00 2,411Ноябрь10,3012Декабрь10,79
Данные нагляднее показать в виде следующего графика (рисунок 2.5).
Рисунок2.5- Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка
Как мы видим, удельный вес комиссионных дохо?/p>