Книги, научные публикации
Pages: | 1 | 2 | -- [ Страница 1 ] --
ШПАРГАЛКА ПО СТРАХОВАНИЮ Учебное пособие ВЕЛБИ МОСКВА 2005 УДК 368(075.8) ББК 65.271я73 Ш83 Шпаргалка по страхованию: учеб. пособие / М.М. Ардатова, B.C. Балинова, А.Б. Кулешо Ш83
ва,Р.З.Яблукова.-М.:ТКВелби,2005.-80с.
ISBN 5482-00083-4 Пособие содержит все вопросы экзаменационных билетов по учебной дисциплине Страхование.
Доступность изложения, актуальность информации, максимальная информативность, учитывая небольшой формат пособия, - все это делает шпаргалку незаменимым подспорьем при подготовке к сдаче экзамена.
УДК 368(075.8) ББК 65.271я73 Учебное издание Ардатова Марина Михайловна, Балинова Вера Сергеевна, Кулешова Алла Борисовна, Яблукова Розалина Завеновна ШПАРГАЛКА ПО СТРАХОВАНИЮ Учебное пособие Подписано в печать 31.01.05. Формат 60 х 90 ^ Печать офсетная. Печ. л. 5,0. Тираж 10 000 экз. Заказ № 154 ООО ТК Велби 107120, г. Москва, Хлебников пер., д. 7, стр. 2.
Отпечатано с готовых диапозитивов в ОАО Типография № 9 г. Москва, ул. Волочаевская, д. 40.
й Коллектив авторов, ISBN 5-482-000834 й ООО ТК Велби, Ху _ Глава 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ, ТЕРМИНЫ 2. Страхователь И КЛАССИФИКАЦИЯ В СТРАХОВАНИИ Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы 1. Суть страховой терминологии и имеющее право по закону или на основе договора Совокупность понятий и терминов, применяемых в получить денежную сумму при наступлении страхо страховании, составляет профессиональную страхо- вого случая. Страхователь обладает определенным вую терминологию. Слово или сочетание слов, страховым интересом. Через страховой интерес обозначающее понятие, применяемое в страховом реализуются конкретные отношения, в которые всту деле, называется страховым термином. В страхо- пает страхователь со страховщиком. Страхователь, вых терминах находят выражение конкретные стра- выступающий на международном страховом рынке, ховые правоотношения, связанные с формировани- может также называться полисодержателем. Обя ем и использованием страхового фонда. Каждый занности страхователя не ограничиваются только уп страховой термин определяет характерные черты и латой премии (взноса), но существуют и обязанности содержание какой-либо группы страховых отноше- в течение всего срока действия договора страхова ний. Выделяют четыре группы страховых отношений. ния. Их можно подразделить на две группы. К первой С помощью страховой терминологии становится воз- фуппе относятся обязанности, связанные с отноше можным ведение разговора на одном языке между нием страхователя к объекту страхования: соблюде страховщиком и страхователями, понимание условий ние правил эксплуатации имущества либо бережное страхования, определение прав и обязанностей уча- отношение к здоровью и жизни. Для исполнения по ствующих в нем сторон, поддержание деловых отно- добных обязанностей требуется их значимость и оп шений между партнерами, проведение рекламной и ределенная зрелость страхователя. Вторая группа другой страховой работы. Свободное владение стра- содержит обязанности страхователя, которые возни ховой терминологией и умение применять ее в прак- кают с наступлением страхового случая: необходи тической деятельности служат одним из главных кри- мость принятия мер по уменьшению размера ущер териев высокой профессиональной квалификации ба;
сообщение страховщику о его наступлении;
обра специалиста в области страхования. Используемые щение страхователя к компетентным государствен в страховании термины и понятия можно условно ным органам и т.д.
разделить на две группы:
3. Страховщик 4. Застрахованный f Страховщик - организация (юридическое лицо), Застрахованное лицо - физическое лицо, о стра проводящая страхование, принимающая на себя ховании которого страхователем заключен со стра обязательство возместить ущерб или выплатить ховщиком договор личного страхования, т.е. лицо, в страховую сумму, а также ведающая вопросами соз- жизни которого может произойти страховой случай, дания и расходования страхового фонда. Страхов- непосредственно связанный с личностью, или об стоятельствами его жизни. Это может быть несовер щиками могут выступать государственные страховые шеннолетнее лицо - ребенок (при страховании его организации, акционерные и страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховоч- родителями), недееспособный инвалид (при страхо ные компании. В Российской Федерации страховщи- вании его опекуном), или работник фирмы (при стра ховании работника фирмой), или любой гражданин, ками в. настоящее время выступают акционерные застрахованный другим дееспособным физическим страховые компании. В международной страховой лицом. Застрахованный, как правило, должен пред практике для обозначения страховщика также ис ставить страховщику свое письменное согласие с ус пользуется термин андеррайтер. Страховщик всту ловиями его страхования страхователем. Оплату пает в конкретные отношения со страхователем. В страховки застрахованный не производит, однако он своих действиях, формируя эти отношения, он руко может стать обладателем прав и обязанностей стра водствуется имеющимися у страхователя и в обще хователя в соответствии с условиями, оговоренными стве в целом страховыми интересами.
в договоре страхования. Однако на практике застра хованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы са мостоятельно.
термины и понятия, используемые в отечествен ном страховании;
международные термины и понятия.
5. Страховой интерес 6. Объекты и субъекты страхования Объекты страхования - это имущественные ин Страховой интерес - это мера материальной за тересы, которые не противоречат законодательству интересованности физического и юридического лица Российской Федерации:
в страховании. Носителями страхового интереса яв ляются страхователи и застрахованные. Он включа- Х связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособно ет имущество, которое является объектом страхова- стью и пенсионным обеспечением страхователя ния, право на него или обязательство по отношению или застрахованного лица (личное страхование);
к нему, т.е. все то, что может быть предметом причи- Х связанные с владением, пользованием, распоря нения материального ущерба страхователю или в жением имуществом (имущественное страхова связи с чем может возникнуть ответственность стра- ние);
хователя перед третьим лицом. Страховой интерес Х связанные с возмещением страхователем причи бывает полным и частичным. Полный интерес - это ненного им вреда личности или имуществу физи стопроцентный интерес страхователя в страхуемом ческого или юридического лица (страхование от объекте. Частичный интерес - интерес в ветственности).
какой-либо части общего интереса по имуществу, на Субъекты страхования - страхователь и страхов ходящемуся на риске. Различают интересы страхо щик. Страховщик - организация, осуществляющая вателя и страховщика. К интересам страхователя страхование, имеющая на это лицензию, к ней относятся интерес владельца имущества, интерес предъявляются определенные требования (объем подразумеваемый. Интерес владельца имущества уставного капитала, не имеют права заниматься тор может заключаться не только в самом имуществе, но говой и производственной деятельностью). Страхо и в ответственности за убытки, которые могут возник ватель - юридическое или физическое лицо, заклю нуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря чающее договор страхования и вносящее страховые прибыли. Страховой интерес наступает для страхо взносы.
вателя с того момента, как только он поставлен в та кое положение, что может понести ущерб в результа те несчастного случая по имуществу, находящемуся на риске. Интерес страховщика - это ответствен ность страховщика, которая оговорена в условиях Ч^ 7. Страховая сумма и полис 8. Суть страховой ответственности Г Страховая сумма - это установленная законом Страховая ответственность - обязанность стра или договором страхования сумма, в пределах кото- ховщика выплатить страховую сумму или страховое рой страховщик обязуется выплачивать страховое возмещение. Устанавливается законом или догово возмещение. При имущественном страховании эта ром страхования. Характеризуется определенным сумма не должна превышать действительную стои- объемом страховой ответственности, т.е. перечнем мость имущества (страховую стоимость) (п. 2 ст. 947 определенных страховых рисков (страховых случа ГК). В остальных видах страхования страховая сум- ев), при наступлении которых производится выплата.
ма определяется сторонами по их усмотрению. В ме- Объем страховой ответственности состоит из такого ждународной практике страховая сумма называется перечня опасностей, которые характерны, для соот страховым покрытием. Страховой полис -документ ветствующих конкретных объектов страхования. Раз установленного образца, выдаваемый страховщиком личают ограниченную и расширенную (от всех рис страхователю (застрахованному), который удостове- ков) страховую ответственность. Ограниченная ряет факт заключения договора страхования и со- страховая ответственность предполагает узкий и держит его условия. В международной страховой конкретный перечень страховых рисков, т.е. опасно практике этот документ называется страховым сви- стей, при наступлении которых производится выпла детельством. Страховое свидетельство - документ, та. Расширенная страховая ответственность пред который удостоверяет факт страхования имущества полагает обязанность страховщика произвести вы или личного страхования. В добровольном страхова- плату при наступлении любого страхового риска, кро нии служит также документом, который подтвержда- ме случаев, особым образом заранее оговоренных в ет заключение и действие договора страхования, и законе или договоре страхования. Стоимостное вы выдается страхователю после уплаты разового или ражение страховой ответственности - страховые первого страхового взноса. Содержит существенные суммы. В международной практике термин страхо пункты, регулирующие основные условия страхова- вая ответственность отождествляется с термином ния: наименование (например, предприятия) или фа- страховое покрытие.
милию, имя, отчество страхователя и застрахованно го, объекты страхования, объем страховой ответст венности, срок страхования, размер страховой сум страхования. В этой ответственности страховщик имеет страховой интерес, который заключается в возможности перестрахования, но не может произве сти перестрахование на более широких условиях по сравнению со страхованием.
мы или уровень страхового обеспечения, страховой тариф и общий размер страхового взноса, лицо, яв ляющееся посмертным получателем страховой сум мы по личному страхованию.
9. Страховое обеспечение 10. Страховой тариф, или брутто-ставка Это уровень страховой оценки по отношению к Страховой тариф - цена страховой услуги, предос стоимости имущества, принятой для целей страхова- тавляемой страховщиком. Устанавливается либо в ния. В организации страхового обеспечения различа- процентах к страховой сумме, иногда в абсолютной ют систему пропорциональной ответственности, пре- величине (в фонде обязательного медицинского дельной и систему первого риска. Наиболее часто на страхования), либо в процентах к фонду оплаты тру практике используются система пропорциональной да (в фонде социального страхования). Страховой ответственности и система первого риска. Система тариф - основа страхового взноса страхователя. Ве пропорциональной ответственности - организа- личина страхового тарифа зависит от рискованности ционная форма страхового обеспечения. Предусмат- вида страхования, она измеряется избыточностью ривает выплату страхового возмещения в заранее страховой суммы. Страховой тариф называется так фиксированной доле (пропорции). Страховое возме- же тарифной брутто-ставкой. Страховой тариф скла щение выплачивается в размере той части ущерба, в дывается из:
какой страховая сумма составляет пропорцию по от- Х нетто-ставки (основы тарифа). Идет на выплату ношению к страховой стоимости объекта страхова- страховых возмещений и страховых сумм;
ния. Например, если страховая сумма равна 80% Х нагрузки. Идет на покрытие расходов по ведению страховой стоимости объекта страхования, то и стра- страхового дела (л25-30% от нетто-ставки). Она ховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшая- необходима для накладных расходов страховщи ся часть ущерба (в данном примере 20%) остается ка, которые связаны с проведением страхования.
на риске страхователя. Указанная доля страхователя В нагрузку закладывается и прибыль.
в покрытии ущерба называется франшизой, или соб Страховой тариф может выражаться в абсолютных ственным удержанием страхователя. Система пре единицах или процентах. Страховые тарифы по обя дельной собственности - организационная форма зательным видам страхования устанавливаются в страхового обеспечения. Предусматривает возмеще законах об обязательном страховании (медицинское ние ущерба как разницу между заранее обусловлен страхование, страхование военнослужащих и др.).
ным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если Страховые тарифы по добровольным видам страхо в связи со страховым случаем уровень дохода стра вания (личного, имущества и ответственности) могут хователя оказался ниже уровня установленного пре рассчитываться страховщиками самостоятельно (на оУ* _ _ _ _ _ _ _ _ 11. Понятие страховой премии | 12. Суть страхового риска Страховая премия - плата за страхование, кото- Страховой риск имеет разные определения:
рую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уп- 1) вероятность наступления ущерба жизни, здоро латить страховщику в порядке и в сроки, установлен- вью, имуществу страхователя (застрахованного) в ные договором страхования (п. 1 ст. 954 ГК). Страхо- результате страхового случая. Опираясь на данные вая премия может носить разовый характер, а может статистики предшествующих страховых случаев, и выплачиваться в рассрочку и вноситься частями, андеррайтер может с достаточной степенью досто т.е. в виде страховых взносов. Страховая премия - верности предсказать страховой риск. С этой целью это оплаченный страховой интерес, плата за страхо- на практике широко используется математический вой риск в денежной форме. Страховую премию оп- аппарат теории вероятности и закона больших чи лачивает страхователь и вносит страховщику соглас- сел;
но закону или договору страхования. По экономиче- 2) конкретный страховой случай, т.е. опасность, об скому содержанию страховая премия есть сумма ладающая вредоносными последствиями, которые цены страхового риска и затрат страховщика, связан- могут причинить ущерб. Например, конкретным стра ных с покрытием расходов на проведение страхова- ховым случаем в понимании страхового риска будет ния. Страховую премию определяют исходя из стра- выступать пожар, взрыв, землетрясение, наводнение хового тарифа. Вносится страхователем единовре- и т.д.;
менно авансом при вступлении в страховые правоот 3) часть стоимости имущества, не охваченная стра ношения или частями (например ежемесячно, еже хованием и оставляемая тем самым на риске страхо квартально) в течение всего срока страхования. Раз вателя. Например, второй риск в системе страхового мер страховой премии отражается в страховом поли обеспечения по принципу первого риска;
се. Объем поступления страховой премии от всех 4) конкретные объекты страхования, по их страхо функционирующих страховщиков - один из важней вой оценке и степени вероятности нанесения ущер ших показателей состояния страхового рынка. Сино ба. В этом случае различают крупные, средние и нимами термина страховая премия являются стра мелкие страховые риски, в зависимости от величины ховой взнос и страховой платеж.
их страховой оценки, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности их гибели или повреждения;
j /, основе актуарных расчетов). Размер страхового та- дела, то возмещению подлежит разница между пре рифа определяется в договоре страхования по со- делом и фактически полученным доходом. Система глашению сторон. первого риска - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами стра ховая сумма. При этом весь ущерб в пределах стра ховой суммы (первый риск) компенсируется полно стью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
5) договор страхования, который закрепляет уста новленные правоотношения. В данном конкретном смысле термин страховой риск применяется в ос новном в международной практике.
13. Понятие страхового случая 14. Понятие абандона и аварийного комиссара Абандон (abandonment) - это отказ страхователя Страховой случай - фактически произошедшее от своих прав на застрахованное имущество (судно, страховое событие, предусмотренное договором груз и др.) при страховом случае в пользу страховщи страхования или законом, которое влечет за собой ка, с целью получения от него полной страховой сум обязанность страховщика произвести страховую вы мы. Абандон применяется в случаях: пропажи судна плату (стихийное бедствие, авария, травма, смерть).
без вести;
экономической нецелесообразности уст Таким образом, если страховой риск - предполагае ранения повреждения или доставки застрахованного мое (потенциальное) событие, то страховой случай груза в место назначения;
захват судна или груза, уже фактически наступившее событие, в отношении если они застрахованы от такого риска. Страхова которого производилось страхование. В имуществен тель не должен делать заявление об абандоне ус ном страховании - это стихийные бедствия, пожары, ловно и не может отозвать его. Если абандон принят аварии, взрывы и другие чрезвычайные случаи, на страховщиком и страховая сумма выплачена им, а ступление несчастного случая или смерти. Несчаст объект страхования в конечном итоге окажется непо ный случай, как частная форма проявления страхо гибшим, то страхователь должен возвратить стра вого случая, есть внезапное событие, наносящее ховщику выплаченную им сумму и вступить в права вред здоровью застрахованного и, как правило, свя владения таким имуществом. Аварийный комиссар занное с получением им травматического поврежде (average commissioner или surveyor) - это уполномо ния. Если по условиям личного страхования за по ченное физическое или юридическое лицо, которое следствия несчастного случая подлежит выплате занимается установлением причин, характера и раз страховая сумма, то он называется страховым не мера убытков по застрахованным судам и грузам.
счастным случаем. В международном страховании Страховщик назначает аварийного комиссара как для обозначения страхового случая применяется внутри страны, так и за границей в соответствии с за также термин форс-мажор, как непреодолимая конодательством страны пребывания. По результа сила, чрезвычайное событие, наносящее катастро там проведенной работы аварийный комиссар со фический ущерб (например землетрясение).
ставляет аварийный сертификат. Функции аварийно Несчастным случаем называется также авария, ка го комиссара выполняет аджастер. Считается, что тастрофа, дорожно-транспортное происшествие, ре аварийный комиссар должен обладать необходимы зультатом которых является смерть, увечье, гибель 15. Суть ассистенса и ведущего андеррайтера 16. Понятия карго, каско и страховой франши Г Ассистенс - перечень услуг, помощь в рамках до- зы говора страхования, которая оказывается в нужный Карго (cargo) - в международной практике это момент через техническое, медицинское и финансо страховка грузов или имущества, перевозимых мор вое содействие. Ассистенс преимущественно ориен ским судном с целью получения фрахта. Во внешне тирован на акции сознательного или гуманитарного торговых отношениях понятием карго обозначаются характера, которые обеспечивают безопасность пу также грузы в тех случаях, когда не указывается их тешественников при поездках за рубеж (в случае бо точное наименование. В этом случае понятие карго лезни, несчастного случая и т.д.), предоставляя услу имеет одинаковое значение в документации, относя ги врачей, санитаров, госпитализацию в медицинский щейся к операциям по страхованию, купли-продажи, стационар (по объективным показаниям), специаль- морской перевозки. Каско (hull insurance) - термин, ный санитарный транспорт. Имеется ряд специали- применяемый при страховании средств транспорта зированных компаний ассистенса, тесно взаимодей- (судов, самолетов, автомобилей) и подразумеваю ствующих со страховыми компаниями. Андеррай- щий возмещение ущерба от повреждения или гибели тер - страховщик, который признан и фактически яв- только самого перевозочного средства. Он не вклю ляется ведущим на рынке в определенной области чает в себя страхование пассажиров, перевозимого страхования. Играет большую роль при размещении имущества, ответственности перед третьим лицом особенно крупных, специфических и опасных рисков. и т.д. Франшиза (franchise) - это определенная При размещении этих рисков брокер обращается часть убытков, ущерба страхователя, не подлежа прежде всего к такому страховщику, имея в виду, что щая возмещению страховщиком. Франшиза может он: правильно определит условия страхования;
уста- устанавливаться в виде определенного процента от новит ставку премии соответствующей степени рис- стоимости застрахованного имущества или в опреде ка;
примет на свою ответственность максимально ленной сумме. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе страховщик ос возможную сумму и тем самым обеспечит успешное размещение риска. За лидером, часто автоматиче- вобождается от ответственности за убыток, который ски, следуют другие страховщики, соглашаясь с ус- подлежит возмещению полностью, если его размер ловиями и ставками премии, установленными лиде- превышает франшизу. При безусловной франшизе ром, и принимая на свою ответственность суммы, со- ответственность страховщика определяется разме ми знаниями и опытом, позволяющими ему квалифи- или повреждение здоровья людей. По общему пра цированно произвести осмотр застрахованного иму- вилу перечень несчастных случаев, при которых щества и оформить его аварийным сертификатом. страховщик обязан выплатить страховое возмеще ние, приводится в условиях страхования.
В понимании страхового случая стихийное бедст вие - это внезапно возникшая локальная экологиче ская ситуация, обладающая вредоносным воздейст вием. Источниками возникновения стихийного бедст вия служат природный биологический, техногенный и человеческий факторы.
ром убытка за минусом франшизы. Внесение в дого- ответствующие своим финансовым возможностям, вор страхования франшизы имеет целью освободить как правило, не превышающие сумму, принятую ли страховщика от расходов, связанных с ликвидацией дером.
мелких убытков, поскольку во многих случаях такие расходы превышают сумму убытка.
17. Суть классификации страхования 18. Виды и основные формы страхования Страхование проводится специализированными При выяснении видов страхования происходит кон страховыми организациями, которые могут быть го- кретизация страхователя, объема страховой ответст сударственными и негосударственными. Сфера их венности и соответствующих тарифных ставок. Ви деятельности может охватывать внутренний (ограни- дом страхования называется страхование конкрет ченный), внешний или смешанный страховой рынок. ных однородных объектов в определенном объеме Тем самым страхование в условиях развитого стра- страховой ответственности по соответствующим та хового рынка осуществляется как внутри данной рифным ставкам. Видами имущественного страхова страны, так и за рубежом. Это - организованная ния являются, например, страхование строений, жи классификация страхования. Однако существо стра- вотных, домашнего имущества, средств транспорта ховых отношений выражается с помощью классифи- и т.д. В качестве видов социального страхования вы кации по объектам страхования и роду опасностей. ступают: страхование пенсий по возрасту, по инва Под классификацией обычно понимают иерархиче- лидности, по случаю потери кормильца и т.д. По лич ски подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, ному страхованию проводятся такие виды страхова что позволяет создать стройную картину единого це- ния, как смешанное страхование жизни, страхование лого с выделением его совокупных частей. Класси- детей, страхование от несчастных случаев и другие.
фикация страхования призвана решить ту же задачу: По страхованию ответственности - страхование не разделить всю совокупность страховых отношений погашения кредита или другой задолженности. Виды на взаимосвязанные звенья, находящиеся между со- страхования предпринимательских рисков привяза бой в иерархической подчиненности. В основе любой ны к наличию конкретного риска в процессе произ классификации должны быть такие критерии, кото- водства или оказания услуг, что видно из приведен рые пронизывают все взаимосвязанные звенья. В ос- ных выше вариантов данного страхования. Страхо нову классификации страхования положены две ка- вание может проводиться в обязательной и добро тегории: различия в объектах страхования и в объе- вольной форме. Общество в лице государства уста ме страховой ответственности. В соответствии с навливает обязательное страхование, т.е. обяза этим применяются две классификации: по объектам тельность внесения соответствующим кругом страхо страхования и по роду опасности. Первая классифи- вателей фиксированных страховых платежей, когда кация является всеобщей, вторая - частичной, охва- необходимость возмещения материального ущерба.
19. Суть первой функции страхования 20. Суть второй функции страхования Это формирование специализированного страхо- Это возмещение ущерба и личное материальное вого фонда денежных средств как платы за риски, ко- обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба торые берут на свою ответственность страховые в имуществе имеют только физические и юридиче компании. Этот фонд может формироваться как в ские лица, которые являются участниками формиро обязательном, так и в добровольном порядке. Госу- вания страхового фонда. Возмещение ущерба через дарство, исходя из экономической и социальной об- указанную функцию осуществляется физическим или становки, регулирует развитие страхового дела в юридическим лицам в. рамках имеющихся договоров стране. Функция формирования специализированно- имущественного страхования. Порядок возмещения го страхового фонда реализуется в системе запас- ущерба определяется страховыми компаниями исхо ных и резервных фондов, обеспечивающих стабиль дя из условий договоров страхования и регулируется ность страхования, гарантию выплат и возмещений.
государством (лицензирование страховой деятель Если в коммерческих банках аккумулирование ности). Посредством этой функции получает реали средств населения с целью, например, денежных на зацию объективный характер экономической необхо коплений имеет только сберегательное начало, то димости страховой защиты.
страхование через функцию формирования специа лизированного страхового фонда несет сберега тельно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страхо вании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. Через функ цию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и-другие коммерче ские структуры, вложения денежных средств в не движимость, приобретение ценных бумаг и т.д.
С развитием рынка в страховании неизменно будет S/ _ _ _ _ _ _ _ Х "Х"ХХ"" Х""Х"Х""ЩЩ~" Щ~~ ~ ^ ~ ^ ~ ~ уч Х Ч Х Ч Ч, Х"""Х""Щ~" 1 или оказание иной денежной помощи задевает инте- тывающей только имущественное страхование. Мож ресы не только конкретного пострадавшего лица, но но дать следующее определение всеобщей класси и общественные интересы. Поэтому социальное фикации страхования по объектам страхования: это страхование, страхование строений и некоторых иерархическая система деления страхования по от сельхозживотных у граждан, страхование-военнослу- раслям, подотраслям и видам, которые являются жащих, пассажиров и некоторые другие виды страхо- звеньями классификации, вания в нашей стране являются обязательными. По форме организации страхование выступает как госу дарственное, акционерное и взаимное, кооператив ное.
совершенствоваться и расширяться механизм ис пользования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специаль ных страховых фондов будет возрастать.
-х 21. Суть третьей функции страхования Глава 2. ИСТОРИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА Это предупреждение страхового случая и миними 22. Начало страхового дела зация ущерба - предполагает широкий комплекс Историю страхования начинают чаще всего с XIII ве мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных послед- ка и связывают с развитием мореплавания в Италии.
Уже тогда страхование рассматривалось как финан ствий несчастных случаев, стихийных бедствий.
Сюда же относится правовое воздействие на страхо- совая деятельность, направленная на возмещение вателя, закрепленное в условиях заключенного дого- убытков. Между тем операции, в которых отдаленно вора страхования и ориентированное на его береж- просматривались начала страховой деятельности, появились уже в Шумере (область в Месопотамии ное отношение к застрахованному имуществу. Меры Двуречье, ныне Южный Ирак, где в 4-3 тысячелетии страховщика по предупреждению страхового случая до н.э. сформировались первые классовые государ и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образу- ства Ур, Урук и Лагаш);
тамошним торговцам выдава ет особый денежный фонд предупредительных ме- лась финансовая гарантия или сумма денег (в фор ме займа или создания общей кассы) для защиты их роприятий. В интересах страховщика израсходовать интересов в случае утраты груза во время перевозки.
какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожар- Позже, в Вавилоне (древний город в Месопотамии, в ных мероприятий: приобретение огнетушителей, раз- XIX-XI вв. до н.э. столица Вавилонии), появились мещение специальных датчиков контроля за тепло- особые группы торговцев-заемщиков, которые специально ссужали своих коллег, решивших пус вым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном со- титься в долгое путешествие (именно так называли стоянии. Расходы страховщика на предупредитель- тогда операции по импорту-экспорту), и не требовали денег назад в случае кражи или утраты товара во ные мероприятия целесообразны, так как позволяют время перевозки. Морская торговля, которая разви добиться существенной экономии денежных средств валась быстрыми темпами в Средиземноморье, спо на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Ис- собствовала развитию начальных форм страхова точником формирования фонда превентивных меро- ния. Эта практика была распространена в Афинах, о чем свидетельствовал в своих работах Демосфен приятий служат отчисления от страховых платежей.
^ 23. Первоначальные формы страхования 24. Другой взгляд на начало страховой дея Г тельности Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. По дошедшим до нашего време- Страхование как форма взаимопомощи возникло ни источникам, еще в рабовладельческом обществе еще на заре человечества. Его прототипом считают были соглашения, в которых можно усмотреть черты ся заемные операции древних греков. Еще Демос договора страхования. Эти соглашения касались не- фен писал о подобной практике в морской торговле движимого имущества, торговли, ссудных сделок, а древних. Ссуды выдавали для аренды корабля. За также морского судоходства. Основной смысл этих тем, в случае успешного плавания, возвращали с соглашений состоял в стремлении распределить ме- процентами или не возвращали вовсе, если случа лось бедствие на море. Процент был установлен на жду лицами, заинтересованными в данной сделке, столько высокий, что накопленный капитал можно риск возможного ущерба судам и грузам при морских было использовать для покрытия морских рисков.
перевозках. Например, на острове Родос в 916 г.
до н.э. был принят ордонанс, в котором представле- Схожи с современными страховыми компаниями на система распределения ущерба в случае общей были союзы крестьян для взаимного обеспечения на аварии. Принципы, примененные в данном докумен- случай пожаров или падежа скота, впервые появив те, сохранились до наших дней. Самые древние пра- шиеся а Исландии в XII веке. Союзы состояли обык вила страхования изложены в одной из книг Талму- новенно из 20 зажиточных крестьян. В случае несча да. Если у одного из погонщиков ослов пропадало стья часть убытка оплачивалась материалами и ра ботой, часть - деньгами. Исландские союзы не полу животное, Талмуд предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем слу- чили распространения в Европе, где более популяр чае не деньги. Еще тогда был заложен основопола- ным было морское страхование. Известно, что уже в 1300 г., в Бельгии, практиковались прямые оплаты гающий принцип: страхование - это только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обо- морских рисков за страховую премию. В следующем веке были установлены страховые тарифы на регу гащению.
лярные плавания из Лондона на континент и обрат | но. Развивалось страховое законодательство, и уже в документах XV века мы встречаем обстоятельно | разработанный свод страхового законодательства (около 384-322 до н.э.;
афинский оратор): торговец, получивший ссуду, возвращал ее только в случае ус пешного завершения своего предприятия (путешест вия), при этом он возвращал на 30% больше денег, чем занимал. Процент -драконовский. Это, конечно, еще не страхование, но общие начала, в том числе и в том, что касается размера ставки. В античном мире работники, занятью на таких строительствах, как еги петские пирамиды, замок Соломона (около 970- до н.э.) и пр., организовывали кассы взаимопомощи в пользу тех из своих коллег или их семей, которые по лучали увечья или погибали в результате несчастно го случая.
того времени. В 1601 г. при парламенте Англии была создана комиссия по разрешению спорных вопросов контрактов морского страхования. В 1680 г. в Англии открывается первая в истории компания по страхова нию от огня. Страховой бизнес становится популяр ным и выгодным.
-Л" 25. Суть страхования в Древнем Риме 26. Суть страхования на Руси Во времена Римской Империи представители вла- Появление страхования на Руси связывают с па сти сами становились гарантами от определенных мятником древнерусского права - Русской прав рисков, подписывая особые протоколы с поставщи- дой, которая дает интересные сведения о законода ками и торговцами, которые брали на себя обяза- тельстве X-XI веков. Особое значение имеют нормы, тельство снабжать легионеров в Испании;
возмеще- касающиеся материального возмещения вреда об ние ущерба от потери судов, перевозивших оружие и щиной (вервью) в случае убийства. Например: Если товары жизнеобеспечения, в случае военных дейст- кто убьет княжеского мужа, совершив на него напа вий или шторма. Для длительных маршрутов по Сре- дение, и убийца не будет пойман, то платит за него диземному морю пользовались и практикой предос- 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит тавления ссуд: от 50% и выше от оценочной стоимо- простой человек, то округа платит 40 гривен (ст. 3), сти груза и судна (usura infinitae). В условиях эконо- Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре мического роста, который наблюдался в конце XII - или на пиру при людях, то убийца выплачивает виру начале XIII в., Римская католическая церковь, обла- (денежный штраф) также с помощью округи (ст. 6), давшая практически неограниченным влиянием, не Если кто откажется от участия в уплате дикой (по могла оставаться в стороне от растущей практики душной) виры, тому округа не помогает в уплате за ссужения деньгами и развития ростовщичества. В него самого, и он сам за себя тогда платит (ст. 8). В 1234 г. декретом папы Григория IX запрещаются все ст. 6 и 8 Русской правды можно обнаружить все операции, связанные с ростовщичеством, в соответ- элементы договора страхования гражданской ответ ствии с принципами Священного Писания. Однако, ственности, полагая, что при непреднамеренном понимая необходимость ссуд и займов для развития убийстве дикая вира является результатом предва экономики, церковь через какое-то время чуть меня- рительного страхового договора и обязательна не ет свое решение, разрешая ростовщичество. Дейст- для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто путем вия церкви способствовали становлению эффектив- этого договора вступил в такое взаимное страховое ной системы защиты от риска - появлению страхово- общество. Задачи страхового обеспечения носили го договора. После первого решения церкви I некоторые государственные мероприятия, органи торговцы-банкиры старались обойти формальный зуемые центральной или местной властью с разно запрет. В книге Золото и специи Жан Фавье приво- | образными целями. Так, в связи с историческими ус Ч ' Ч - ~ -"-"Х ЧХ- Х "ХЧ" ~~ ^~~ ~~~ Х"Х-Х" Х"Х""ХХ ' ^ % 27. Проявление страхового дела в Московской 28. Развитие страхового дела в Советской Рос Руси сии Примеры государственного страхования давала и Страховое дело формально существовало в так Московская Русь. Как известно, уже после свержения называемой Советской России. Однако сфера стра татаро-монгольского владычества на русские рубежи хования была монополизирована единственным и совершались нескончаемые набеги крымских и но- неповторимым страховщиком - Госстрахом. Страхо гайских татар, которые захватывали пленников и вание имело во многом формальный характер. В соз продавали их в рабство. Предотвратить такую прода- нании советских людей страхование не фигурирова жу или освободить из рабства мог выкуп. В целях со- ло как обязательный компонент организации жизни.
хранения людских поселений, а также военных и дру- Многие просто ничего не знали об этом виде дея гих служилых людей на юге страны организация вы- тельности. Ситуация резко изменилась в связи с ле купа пленных была обеспечена специальной финан- гализацией предпринимательства в России, когда совой базой. Предписания на этот счет содержатся в коммерческие, финансовые и хозяйственные риски 72 главе Стоглава (1551 г.) Об искуплении плен- сделались повседневной реальностью для десятков ных. В ней предусматривались три формы выкупа тысяч бизнесменов. Реальностью стала и практика из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из страхования таких рисков. Страховая деятельность в царской казны, но затрачиваемые ею средства воз- СССР не носила ярко выраженного национального вращались в виде ежегодной раскладки среди насе- характера. Во всех пятнадцати республиках сущест ления. Раскладка, таким образом, строилась на урав- вовала монополия двух страховых организаций нительных началах. Впоследствии от системы после- Госстраха и Ингосстраха. Их.функции.регулирова дующей раскладки реально израсходованных на вы- лись государством, а значительная доля страховых куп пленных сумм совершился переход к регулярным премий перечислялась в бюджет. Но этот процесс платежам, образующим, специальный фонд выкупа имел и обратное действие - в случае необходимости пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уло- из бюджета выделялись средства на выплату стра жении (1649 г.) царя Алексея Михайловича. В уложе- ховых возмещений.
нии были определены и размеры сумм, предназна ченных для выкупа, которые зависели от социально го положения пленника.
ловиями существования древнееврейского народа дит рассказ генуэзца Бенедепо Захарии. В1298 г. он среди окружавших его племен одной из важных за- продал более 30 тонн тальфийской соли своим со дач древнееврейского государства было всемерное отечественникам. Груз должен был быть доставлен в содействие приросту населения. Для этих целей ис- Брюгге. В том же самом договоре было сказано, что пользовались различные способы и средства, в част- Захария обязуется вновь купить весь груз по его при ности, освобождение новобрачных мужей в течение бытии в порт назначения по цене, оговоренной зара одного года от военной службы и от всех налогов, нее, но выше, чем цена продажи. Таким образом, ме обязанность женитьбы на вдове брата, после которо- жду портом отфузки и назначения Захария рисковал го не осталось сыновей, и др. Существенную роль иг- только своим судном. Разница между ценой повтор рали специальные (коммунальные) союзы, создавае- ной покупки и продажи является ничем иным, как це мые для обеспечения невест-дочерей союза прида- ной риска, и заменяет процент по ссуде, запрещен ным. Это было своеобразное страхование придано- ный церковью. Через такие схемы торговцы, море го, которое проводилось в добровольном порядке, а плаватели и заемщики также способствовали рожде средства формировались из членских взносов участ- Х нию страхового договора. Перевозчики платили тор ников этих союзов. говцам или банкирам лцену риска - дополнитель ную сумму денег в зависимости от типа корабля, гру за и продолжительности перевозки. Цена риска по лучила название страховой премии (от лат.
Preamium).
_ _ Х _ _ _ ЧР _ _ _ _ - _ _ _ 29. Влияние развала СССР на страховую дея- 30. Основные типы страховых компаний в со тельность временной России Но вот в конце 80-х - начале 90-х гг. началось фор- В зависимости от характера формирования устав мирование негосударственных страховых компаний. ного капитала все новые страховые компании делят Развал СССР ускорил этот процесс, и каждая респуб- ся условно на два типа:
лика начала создавать свой страховой рынок в одиноч- Х акционерные, кооперативные и другие организа ку. Но, имея общие корни, которые в течение семиде- ции как альтернативные (противостоящие) по от сяти лет не только разрослись, но и окрепли, брат- ношению к государственным страховым органи ские республики в своем стремлении создать нацио- зациям;
нальную страховую индустрию не отличаются особой Х АО с некоторым участием капитала органов Госу изобретательностью, а их продолжают сближать все дарственного страхования (например, Правления Госстраха Российской Федерации).
те же проблемы. В 1990-1993 гг. бурными темпами стало развиваться личное и имущественное страхова- Согласно обследованию состояния деловой актив ности страховых организаций, проведенному Цен ние. В условиях галопирующей инфляции темп роста тром экономической конъюнктуры при Правительст личного страхования стал опережать другие виды.
ве РФ, оказалось, что по состоянию на 1995 г. среди Появилось так называемое смешанное страхование организационно-правовых форм преобладают АО за жизни, когда одним договором страховалось дожитие, крытого типа - 36% (более 1/3 компаний), 58 - в сме ущерб от несчастного случая и ущерб от инфляции.
шанной собственности (АО открытого типа, ТОО, СП Фактически многие страховые компании стали зани и др.) и только 6% их находится в государственной и маться трастовой и банковской деятельностью, выпла муниципальной собственности. При этом 2/3 страхо чивая помесячно большие проценты на внесенные на вых организаций относятся к числу малых (с устав селением деньги. Инфляционные процессы привели к ным капиталом не более 30 млн руб.), крупные ком некоторому сокращению объемов имущественного пании (свыше 100 млн руб.) составляют 21%, а круп страхования. В начале 90-х гг. в Российской Федера нейшие (свыше 0,5 млрд руб.) - только 4%.
ции началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. За конодательную базу правового регулирования нацио нального страхового рынка заложил Закон РФ О стра зу ЧX 31. Общая характеристика страхового дела в 32. Общая характеристика страхового рынка Г США Великобритании Американский страховой бизнес отличается огром- Страховой бизнес Великобритании на протяжении ным размахом и не имеет себе равных в мире. Аме- многих лет концентрируется в Лондоне как мировом риканские страховые монополии контролируют при- финансовом центре. Крупнейший Лондонский между мерно 50% всего страхового рынка индустриально народный страховой рынок обслуживает финансо развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс.
вые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лон компаний имущественного страхования и около донского международного страхового рынка опирает 2 тыс. компаний по страхованию жизни. Каждый штат ся на значительный кадровый потенциал специали имеет свое страховое законодательство и свой регу- стов страхового дела, высокоразвитую инфраструк лирующий орган (надзор). Единого федерального за- туру рынка, а также присутствие здесь широко из кона о страховании и единого федерального органа вестной за пределами Великобритании страховой по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый корпорации Ллойд. В Лондоне расположены пред штат выдвигает свои требования к минимальному ставительства или дочерние структуры всех крупней уровню капитала, видам предлагаемого страхования, ших страховых компаний мира. Здесь сконцентриро проводит ревизию подконтрольных страховых компа ваны также центральные офисы всех крупнейших ний, осуществляет общее регулирование страховой международных и перестраховочных брокеров. Ра деятельности путем выдачи лицензии брокерам, ботает старейшее (основано в 1760 г.) и наиболее агентам и самим страховым компаниям. В США име авторитетное классификационное общество - ре ются два типа страховых компаний: акционерные об гистр судоходства Ллойд. В Лондоне расположены щества и общества взаимного страхования. Государ штаб-квартиры ряда международных страховых ор ственных страховых форм не существует. Акции ак ганизаций, а также некоторые структуры националь ционерных обществ может приобрести как физиче ного страхового рынка (институт Лондонских стра ское, так и юридическое лицо. Исторически же в США ховщиков, институт дипломированных страховщиков страховые компании в основном были компаниями и др.), деятельность которых носит международный взаимного страхования,,по размеру они традиционно характер.
меньше акционерных обществ. Страховые компании осуществляют три типа страхования:
v I ховании от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 г. В'это же время был создан Росстрах надзор - Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы кон трольные функции за отечественным страховым рын ком. В1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Де партамент страхового надзора Министерства финан сов РФ. В1996 г. Правительством РФ было принято по становление О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации, кото рым предусмотрен ряд мер, направленных на совер шенствование налогового законодательства, связан ного со страховой деятельностью, а также участие ме ждународных финансовых организаций в финансиро вании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. разрабатывается специальная целе вая программа развития страхования и перестрахова ния рисков от крупных промышленных аварий, катаст роф и стихийных бедствий. Совершенствование стра хового рынка продолжается. В целом развитие страхо вого дела в России сопровождалось переходом от го сударственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восста новлением государственной страховой монополии в советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывше го СССР, вызвали объективную необходимость возро ждения национального страхового рынка в России.
1) бекифити (страхование жизни и здоровья, меди цинское, пенсии, сберегательное и т.п.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
-л 33. Общая характеристика страхового рынка Глава 3. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА Германии 3.1. Общая характеристика страхового рынка Страховой рынок Германии характеризуется дина мичным развитием. Ежегодный прирост объема по 34. Значение страхового рынка ступления страховых платежей составляет в Герма Страховой рынок представляет собой особую нии 10%. Личное страхование в структуре нацио социально-экономическую среду, определенную фор нального страхового рынка занимает около 37%. Ме му экономических отношений, где объектом купли дицинское страхование, которое пользуется несколь продажи выступает страховая защита, а также фор ко меньшей популярностью, чем в других странах За мируются спрос и предложение на нее. Основа раз падной Европы, составляет около 12% общего объе вития страхового рынка заключается в необходимо ма поступления страховых платежей. Имуществен сти обеспечения бесперебойности воспроизведенно ное страхование занимает 51% национального стра го процесса путем оказания денежной помощи по хового рынка в Германии. Сектор личного страхова страдавшим в случае непредвиденных неблагопри ния в Германии испытывает растущую конкуренцию ятных обстоятельств.
со стороны коммерческих банков, стремящихся орга Также страховой рынок может быть определен как низовать страховое обслуживание клиентуры через форма организации денежных отношений по форми операционные залы коммерческих банков. В целом рованию и распределению страхового фонда для доходность операций в секторе страхового обслужи обеспечения страховой защиты общества и как сово вания физических лиц выше, чем в секторе страхово купность страховых организаций - страховщиков, го обслуживания юридических лиц. Страховое дело в принимающих участие в оказании соответствующих Германии разделено между системой государствен услуг.
ного социального обеспечения и частным сектором В широком смысле страховой рынок- это вся сово страховых услуг. Социальное страхование обяза купность экономических отношений по поводу купли тельно для всех работников наемного труда, если продажи страхового продукта.
они не охвачены сектором частных страховых дел.
Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной ут раты трудоспособности. В 1990 г. в Германии насчи NA-.
35. Система страхового рынка 36. Внутренняя система страхового рынка т Рынок представляет собой незамкнутую систему, Страховой рынок представляет собой диалектиче потому что окружающий его мировой страховой ры- ское единство двух систем - внутренней системы и нок практически неограничен. Рыночная система внешнего окружения. Внутренней системой полно может быть показана в пространстве в виде восходя- стью руководит страховщик. Она состоит из элемен щей спирали постепенно увеличивающегося радиу- тов, которыми страховщик руководит, и элементов, са, каждый виток которой характеризует соответст- которыми страховщик не может управлять.
вующий уровень ее воздействия на непосредствен Внутреннюю систему представляют управляе ного потребителя страховых услуг.
мые переменные, которые составляют ядро рыноч Страховой рынок представляет собой сложную ной системы страховой компании. Назовем основные многофакторную динамическую систему. из этих управляемых страховой компанией перемен Система представляет собой группу регулярно ных: страховые продукты, система организации про взаимодействующих и взаимозависящих отдельных даж страховых полисов и формирования спроса, гиб составных частей, которые образуют единое целое.
кая система тарифов, собственная инфраструктура Группой составных частей, взаимодействующих в страховщика.
рыночной системе страховых услуг, являются систе ма тарифов, страховые услуги, инфраструктура стра ховщиков по взаимодействию с клиентурой и т.п.
Данная система взаимодействует с окружающей ее средой при помощи внешних связей, характеризую щих как влияние окружения на систему, так и воздей ствие системы на среду.
37. Внешнее окружение страхового рынка 3.2. Структура страховых организаций и страховых компаний Внешнее окружение рынка представляет собой систему взаимодействующих сил, которые окружают 38. Сущность страховой организации внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воз Страховая организация представляет собой раз действие. Страховщик планирует и проводит свою личного рода страховые компании, государственные рыночную коммерческую работу в условиях внешне страховые компании, учреждения, страховые пред го окружения;
последнее в свою очередь состоит из приятия, частные фирмы, акционерные страховые элементов, которыми страховщик может управлять, общества и т.д. Все они функционируют в качестве и элементов, которыми страховщик не управляет.
самостоятельного хозяйствующего субъекта в общей К основным элементам внешнего окружения, на ко государственной экономической системе.
торые страховщик может оказывать частично управ Страховая организация, в правовом отношении, ляющее воздействие, относятся: конкуренция, ры является обособленной структурой любой общест ночный спрос, инфраструктура страховщика, ноу-хау венно-правовой формы, предусмотренной законода страховщика.
тельством РФ, и осуществляет на ее территории Существуют и неуправляемые со стороны страхо страховую деятельность.
вой компании составляющие внешней среды, кото Страховым организациям свойственна экономиче рые окружают рыночную систему и действуют на нее ская обособленность от государственной экономиче ограничивающе. К ним относятся: государственно ской системы, что выражается в полной самостоя политическое окружение, социально-этическое окру тельности ее ресурсов и оборотных средств.
жение, конъюнктура мирового страхового рынка.
ЛЛ 39. Страховые компании 40. Виды страховых компаний г Страховая компания представляет собой истори- 1) По характеру выполняемых операций страхо чески определенную общественную форму функцио- вые компании подразделяются на специализирован нирования страхового фонда;
обособленную структу- ные (это личное либо имущественное страхование), ру, которая осуществляет заключение договоров и их перестраховочные и универсальные;
обслуживание. Ей свойственны технико-организаци- 2) по принадлежности страховые компании раз онное единство и обособленность. Экономическая деляются на частные и публично-правовые, взаим обособленность страховой компании заключается в ные, государственные, акционерные (корпоратив полной обособленности ее ресурсов, их самостоя- ные) и правительственные;
тельном полном обороте. Экономически обособлен 3) по величине уставного капитала и объему по ные страховые компании строят свои отношения с ступления страховых платежей и другим технико другими страховщиками на основе перестрахования экономическим показателям, которые определяют их и сострахования.
место на страховом рынке, страховые компании де Страховая компания функционирует в экономиче- лятся на крупные, средние и мелкие;
ской системе в качестве самостоятельного хозяйст- 4) по зоне обслуживания они подразделяются на вующего субъекта и встроена в определенную сис- местные, региональные, национальные и междуна тему производственных отношений. родные (транснациональные).
Страховые компании составляют основу институ циональной основы страхового рынка. С финансовой точки зрения они являются формой выражения стра хового фонда, а ресурсы, сосредоточенные в страхо вом фонде, - источником долгосрочных кредитов.
-л 41. Акционерное страховое общество. Виды 42. Общество взаимного страхования страховых обществ Общество взаимного страхования представляет собой форму организации страхового фонда на осно Акционерное страховое общество представляет ве централизации средств посредством паевого уча собой юридическое лицо, имеющее свой устав, в ко стия его членов. Участник общества взаимного стра тором определены цели общества, размер капитала, хования одновременно выступает в качестве стра порядок управления делами. Также акционерное ховщика и страхователя. Создание таких обществ страховое общество может быть определено как характерно для союзов средних и крупных собствен форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств путем продажи ак- ников, к примеру, домовладельцев, собственников ций. Получила распространение в странах с разви- гостиниц и т.п. Страхователь становится членом об щества взаимного страхования, а также участвует в той рыночной экономикой. Первое Российское от распределении прибыли и убытков по результатам огня страховое общество в акционерной форме деятельности за год. Членам общества взаимного было создано в России в 1827 г.
страхования принадлежат все активы компании.
Существуют два вида страховых обществ:
1) открытое страховое общество, акции которого В индустриально развитых странах в современных свободно продаются и покупаются;
условиях деятельность обществ взаимного страхова 2) закрытое страховое общество, акции которого ния преимущественно концентрируется в области распространяются только среди их учредителей.
личного страхования. Превышение доходов над рас ходами общества взаимного страхования идет в пер вую очередь на пополнение резервных фондов. Ос таток средств может быть распределен в форме ди виденда между пайщиками или в форме уменьшен ной суммы страховой премии, которая подлежит уп лате в следующем году.
ЧX 43. Посредники, страховые агенты и страховые 3.3. Организация страхования Г брокеры 44. Организация государственного страхования Посредниками называются лица, находящиеся Система государственного страхования в своем ближе к страхователям и оперативнее реагирующие развитии прошла несколько этапов, на протяжении на изменение рыночной конъюнктуры страховых ус которых менялись ее организационные и экономиче луг. Использование посредников в страховании по ские основы. До 1958 г. система Госстраха была же зволяет значительно повысить конкурентность стра стко централизованной, ее хозрасчет действовал в ховщиков, а следовательно, улучшить качество об масштабе СССР. С1958 г. страховое дело передает служивания страхователей.
ся в ведение союзных республик.
Страховой агент - это физическое или юридиче С 1967 г. по 1991 г. система Госстраха была союз ское лицо, которое от имени либо по поручению но-республиканской. Она возглавлялась Правлением страховой организации занимается заключением до государственного страхования СССР. В 1991-1992 гг.
говоров страхования, возобновляет действующие в ходе становления подлинной государственности договора, оформляет страховую документацию, а бывших союзных республик утверждается самостоя также, в отдельных случаях, следит за производст тельность их систем государственного страхования, вом страховых выплат и инкассирует их.
одновременно прекращает свою работу союзное Страховым брокером, или маклером, называет Правление.
ся физическое или юридическое лицо, которое вы Важной чертой государственного страхования яв ступает в роли консультанта страхователя при выбо ляется участие в нем многих государственных и об ре страховой компании, исходя из финансовой устой щественных организаций. Оно осуществляется при чивости ее операций, привлекательности условий выработке условий страхования, учете и оценке иму договора для страхователя и других фактов. Главное щества и проведении обязательного страхования, отличие брокера от страхового агента состоит в том, заключении договоров добровольного имуществен что он должен выступать в качестве независимого ного и личного страхования, определении причин квалифицированного эксперта для страхователя, во возникновения материального ущерба, обстоя многом определяющего его последующие действия.
тельств, связанных с происшедшими страховыми случаями, при решении других вопросов.
В 1992 г. на базе Правления создана Российская государственная страховая компания (Росгосстрах).
Практически возникла крупная холдинговая компа ния. Предстояло преобразование и всей периферий ной сети органов государственного страхования.
45. Организация акционерных обществ 46. Устав акционерного общества Деятельность и порядок создания страховых ак- В уставе акционерного общества должны быть ционерных обществ определяются едиными законо- отражены все его основные характеристики, а имен дательными актами об обществах соответствующего но: вид общества, предмет и цели его деятельности, типа. Некоторые дополнения и исключения преду- состав учредителей, фирменное наименование и ме сматриваются специальным страховым законода- стонахождение, размер уставного капитала, сведе тельством. ния о категории выпускаемых акций и других ценных В Российской Федерации Положение об акцио- бумаг, их номинальной стоимости, соотношении ак нерных обществах утверждено постановлением ций различных категорий, последствия неисполне Совета Министров от 25 декабря 1999 г. Это положе- ния обязательств по выкупу акций, порядок распре ние действует до принятия в дальнейшем закона об деления прибыли и возмещения убытков, структура акционерных обществах. Ряд особых требований к и компенсация органов управления обществом и по организации и деятельности страховых обществ рядок принятия ими решений, в том числе перечень предъявляется Законом РФ О страховании. вопросов, по которым необходимо квалифицирован ное большинство голосов. Устав утверждается учре дительным собранием акционерного общества.
Важное уставное требование к акционерным стра ховым обществам состоит в том, что страховая дея тельность не может сочетаться ни с какой другой, кроме инвестирования средств в установленной форме.
о -> _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ * 3.4. Содержание и функции государственного 48. Стадии контроля за деятельностью стра | страхового надзора ховщиков Разделяют две стадии контроля за деятельностью 47. Государственный страховой надзор страховщиков - предварительный и текущий кон Высокая доля ответственности страховщика за по троль.
следствия деятельности требует особой организации На стадии предварительного контроля осущест государственного надзора. В общей форме он вы вляется отбор организаций, получающих право зани ражается в изучении финансового положения стра маться страховой деятельностью. Задача данной ховщика и его платежеспособности по принятым до стадии заключается в недопущении на страховой ры говорным обязательствам перед страхователями.
нок компаний, не соответствующих установленным Государство не может находиться в стороне от стра критериям.
ховой деятельности, интересов населения и эконо На стадии текущего контроля органы страхового мики в целом. Именно поэтому вопрос государствен надзора рассматривают и анализируют предостав ного надзора за страховой деятельностью выделен в ленную страховщиками бухгалтерскую и статистиче отдельную главу Закона О страховании.
скую отчетность, рассматривают заявления, предло В Законе О страховании указывается, что госу жения и жалобы граждан, предприятий, учреждений дарственный надзор за страховой деятельностью | и организаций по вопросам страхования, проводят осуществляется в целях соблюдения требований за проверки соблюдения страховщиками законодатель конодательства РФ о страховании, эффективного I ства о страховании и достоверности предоставляе развития страховых услуг, защиты прав и интересов I мой ими отчетности. Также на этой стадии принима страхователей, страховщиков, а также иных заинте ' ются решения о мерах воздействия к страховщикам, ресованных лиц и государства.
которые не соответствуют каким-либо требованиям.
Его первоочередная задача - обеспечение выпол. Здесь проводятся мероприятия по санации страхов нения страховыми организациями обязательств по | щиков, попавших в затруднительное финансовое по договорам страхования. Возложение такой задачи на ложение, или, в крайнем случае, по их ликвидации.
государство объясняется спецификой страхования.
Основная проблема государственного страхового надзора - величина резервов, которые гарантируют платежеспособность страховщика.
3.5. Лицензирование и налогообложение 50. Санкции, применяемые к страховым компа страховой деятельности ниям за нарушение требования законода тельства о страховании 49. Лицензирование страховой деятельности Департамент страхового надзора Министерства РФ Лицензирование страховых операций страховщи имеет право при выявлении нарушений страховщи ков, которые осуществляют свою деятельность на ками требований законодательства о страховании территории России, осуществляется Департаментом налагать на страховщика следующие санкции: пред страхового надзора Министерства финансов РФ и писание, ограничение действия лицензии, приоста носит обязательный характер.
новление действия лицензии, а также отзыв лицен Общее положение о лицензировании, составе зии.
лицензии, владельцах лицензии, порядке выдачи Предписание представляет собой письменное лицензии на проведение страховой деятельности, распоряжение органа страхового надзора, которое контроле за использованием лицензии изложено в обязывает страховщика в установленный срок устра Условиях лицензирования страховой деятельно нить выявленные нарушения.
сти на территории РФ от 12 октября 1992 г.
Приостановление действия лицензии - запре №02-02/4 (с изменениями и дополнениями от щение страховщику заключать и продлевать догово 22 ноября 1993 г.).
ры страхования по всем видам страховой деятельно Приказом Росстрахнадзора утверждено Поло сти, на которые выдана лицензия.
жение о порядке дачи предписания, ограниче Ограничение действия лицензии означает запре ния, приостановления и отзыва лицензии на осу щение страховщику заключать и продлевать догово ществление страховой деятельности от 26 июня ры страхования по отдельным видам страховой дея 1995 г. № 02-02/03 и от 10 августа 1994 г.
тельности или на определенной территории.
№02-02/14.
Отзыв лицензии - непредставление страховщи Лицензия выдается на осуществление строго ого ком в установленный срок данных документов. Он воренных в ней видов страхования. Она может быть влечет за собой прекращение права юридического выдана для осуществления страховой деятельности лица осуществлять страховую деятельность и исклю как на всей территории страны, так и в пределах от чение юридического лица из Государственного рее дельных регионов. Как правило, лицензия не имеет стра страховщиков.
51. Налогообложение страховой деятельности Глава 4. ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ f Состав налогов, которые поступают от страховой 4.1. Сущность и теоретические основы компании в государственный бюджет, устанавлива перестрахования ется Законом РФ Об основах налоговой системы в Российской Федерации (1991 г.) с последующими 52. Понятие перестрахования дополнениями и изменениями. В соответствии с этим Перестрахование - это вторичное распределение законодательством страховые компании, действую риска, система экономических отношений, в соответ щие в РФ, уплачивают федеральные, республикан ствии с которой страховщик, принимая на страхова ские и местные налоги.
ние риски, часть ответственности по ним, исходя из Федеральные налоги и порядок их зачисления в своих финансовых возможностей, передает на согла бюджеты разных уровней или во внебюджетные сованных условиях другим страховщикам с целью фонды устанавливаются законодательными актами создания по возможности сбалансированного порт РФ и взимаются на всей ее территории. К ним отно феля договоров страхований, обеспечения финансо сятся: налог на добавленную стоимость, акцизы на вой устойчивости и рентабельности страховых опе отдельные виды товаров, налог на операции с цен раций.
ными бумагами, таможенная пошлина, налог на при быль, подоходный налог с физических лиц и налоги, перечисленные в таможенные фонды, гербовый фонд.
Республиканские налоги устанавливаются зако нодательными актами РФ и взимаются на всей ее территории. Конкретные ставки этих налогов уста навливаются законами субъектов РФ или решениями органов государственной власти краев или областей.
К республиканским налогам относятся: налог на иму щество предприятий, сбор за регистрацию предпри ятий и сборы на нужды образовательных учрежде I ний.
ограничения по сроку действия, но в некоторых слу чаях -страховщикам выдается временная лицензия, где указывается срок ее действия.
К местным налогам относятся: земельный налог, налог на рекламу, целевые сборы, налог на продажу автомобилей, налог на содержание объектов жилищ ного фонда, а также объектов социально-культурной сферы.
53. Сущность перестрахования 4.2. Виды договоров перестрахования Практически в настоящее время любая страховая 54. Сущность договора факультативного пере компания может принять на страхование риск с уче страхования том постоянно возрастающих страховых сумм, имея Данный договор представляет собой индивидуаль твердое перестраховочное обеспечение.
ную сделку, касающуюся в принципе одного риска.
Перестрахованием достигается не только защита Договор факультативного перестрахования предос страхового портфеля от влияния на него серии круп тавляет полную свободу участвующим в нем сторо ных страховых случаев или даже одного катастрофи нам: цеденту - в решении вопроса, сколько следует ческого случая, но и то, что оплата сумм страхового оставить на собственном риске (собственное удер возмещения по таким случаям не ложится тяжелым жание), перестраховщику - в решении вопросов при бременем на одно страховое общество, а осуществ нятия риска в том или ином объеме. С учетом пре ляется коллективно всеми участниками.
доставленной свободы принятия решений при заклю Страховщик, принявший на страхование риск и пе чении каждого договора перестрахования перестра редавший его полностью или частично в перестрахо ховочные платежи взимаются индивидуально, неза вание другому страховщику, именуется перестрахо висимо от суммы страховых платежей, полученных вателем или цедентом. Страховщик, принявший в цедентом.
перестрахование риски, именуется перестраховщи Обычно размер платежей за предоставленные га ком. Содействие в передаче риска в перестрахова рантии в порядке факультативного перестрахования ние часто оказывает перестраховочный брокер.
предоставляется с учетом ситуации, складывающей Приняв в перестрахование риск, перестраховщик мо ся на перестраховочном рынке. Например, если пре жет частично передать его третьему страховщику.
доставленный в перестрахование риск оценивается Такую операцию принято именовать ретроцессией, выше средней степени риска или спрос на данный а перестраховщика, передающего риск в ретроцес тип риска на перестраховочном рынке является не сию, - ретроцессионером.
значительным, то предложенный перестраховщиком Под стоимостью перестрахования следует пони уровень перестраховочных платежей, безусловно, мать не только причитающуюся перестраховщику по будет выше, чем уровень первичных страховых пла его доле премию, но и те расходы, которые компания тежей, полученных цедентом при заключении перво будет нести по ведению дела в связи с передачей 55. Сущность договора облигаторного пере- 56. Сущность факультативно-облигаторного до Г страхования говора перестрахования Договор облигаторного перестрахования обязыва- Факультативно-облигаторная - смешанная (пе ет цедента в передаче определенных долей во всех реходная) форма договора перестрахования, назы рисках, принятых на страхование. Передача этих до- ваемая договором лоткрытого покрытия. Она дает лей рисков перестраховщику происходит только в цеденту свободу принятия решений: в отношении ка том случае, если их страховая сумма превышает оп- ких рисков и в каком размере следует их передать ределенное заранее собственное участие страхов- перестраховщику. В свою очередь перестраховщик щика. С другой стороны, договор облигаторного пе- обязан принять цедированные доли рисков на зара рестрахования накладывает обязательство на пере- нее оговоренных условиях.
страховщика принять предложенные ему в перестра- Перестраховочные платежи по договорам открыто хование доли этих рисков.
го покрытия определяются на индивидуальной осно Перестраховочные платежи по договору облига- ве по соглашению сторон или пропорционально стра торного перестрахования всегда определяются в ховым платежам, полученным при заключении пер проценте от суммы страховых платежей, полученных вичного договора страхования.
страховщиком при заключении первичного договора Договор открытого покрытия может быть невыгод страхования. ным и небезопасным для перестраховщика, посколь Договор облигаторного перестрахования, как пра- ку цедент, произведя анализ рисков в страховом вило, заключается на неопределенный срок с правом портфеле, передаст в перестрахование только са взаимного расторжения путем соответствующего мые небезопасные риски. Поэтому договоры откры уведомления сторон заранее о принятом решении. того покрытия заключаются перестраховщиками Договор облигаторного страхования наиболее выго- только с такими цедентами, которые пользуются пол ден для цедента, поскольку все заранее определен- ным доверием, на основании многолетней практики ные риски автоматически получают покрытие у пере- их взаимного сотрудничества.
страховщика. В отличие от факультативного пере страхования, где предметом договора является каж- | дый обособленный риск с учетом условий, опреде ляемых в индивидуальном порядке, облигаторное j в ' Ч^ ^ ^ ^ ^ * " " " ляиииши >^_м | ' " " Х " Ч^ ^ ЧХ мамнш^^пм Ч г i n urn m Ч"""" ' ' " ЧХ- ^ Ч ^ Щ" Ч^л ^ ^ Д,Д, Ч^ _Д ^ ^ ^ ш ш т я ш т начального договора страхования. Напротив, уро- рисков в перестрахование (оформление перестрахо вень перестраховочных платежей может быть ниже вочных договоров, ведение карточек, учет и т.д).
уровня первичных страховых платежей, если пред- Правильное определение размера перестрахова лагаемый риск относится к группе рисков, охотно ния имеет важное значение для каждой страховой принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. поль- компании. В связи с этим определяющим фактором зующихся большим спросом. Принципы определения является так называемое собственное удержание перестраховочных платежей часто совершенно цедента, представляющее собой экономически обос иные, чем принципы, используемые при исчислении нованный уровень суммы, в пределах которой стра первоначальных страховых платежей. ховая компания оставляет (удерживает) на своей от Отличительная черта факультативного перестра- ветственности определенную долю страхуемых рис хования состоит в том, что как цеденту, так и пере- ков и передает в перестрахование суммы, превы страховщику предоставлена возможность индивиду- шающие этот уровень.
альной оценки риска и в зависимости от этого приня тие определенного решения: цеденту - о передаче риска, перестраховщику - о принятии риска. Отрица тельная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск.
перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслужи вание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором факуль тативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.
4.3. Пропорциональное перестрахование 58. Сущность договора квотного перестрахова ния 57. Сущность пропорционального перестрахо В договоре квотного перестрахования цедент вания обязуется передать перестраховщику долю во всех Пропорциональное перестрахование - истори рисках данного вида, а перестраховщик обязуется чески наиболее древняя и по существу до конца принять эти доли. Обычно доля участия в перестра XIX в. единственная всеобщая форма перераспреде ховании выражается в проценте от страховой суммы.
ления риска. С этой точки зрения пропорциональное Иногда участие перестраховщика может быть огово перестрахование носит еще название традиционного рено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в дого перестрахования. Договор пропорционального пере ворах этого типа по желанию перестраховщика уста страхования предусматривает, что доля перестра навливаются для разных классов риска верхние гра ховщика в каждом переданном ему для покрытия ницы (лимиты) ответственности перестраховщика.
риске определяется по заранее оговоренному соот Договоры квотного перестрахования просты в об ношению собственного участия цедента. Участие пе служивании и не трудоемки прежде всего для цеден рестраховщика в платежах и возмещении ущерба та. Цедент передает перестраховщику пропорцио происходит по такому же соотношению, что и его уча нальную часть полученных за данный промежуток стие в покрытии риска. В обобщенной форме пропор времени страховых платежей, оставляя на своем циональное перестрахование действует по принципу счету комиссионное вознаграждение за передачу перестраховщик разделяет риск цедента. Этот риска, которое было заранее оговорено при заключе принцип, как будет видно далее, не используется в нии договора перестрахования.
договорах непропорционального страхования.
В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно эксцедентный, или смешанный.
а -> _ _ _ _ _ _ _ _ _. ЧX 59. Сущность эксцедентного перестрахования 4.4. Непропорциональное перестрахование Договор эксцедентного перестрахования имеет 60. Сущность непропорционального перестра ряд отличий от договора квотного перестрахования.
хования Эксцедентное перестрахование может привести к Непропорциональное перестрахование исполь полному выравниванию той части страхового порт зуется в различных видах страхования, но чаще все феля, которая осталась в качестве собственного уча го применяется по договорам страхования граждан стия цедента в покрытии риска. Приступая к заключе ской ответственности владельцев транспортных нию договора эксцедентного перестрахования, сто средств за ущерб, причиненный третьим лицам в ре роны определяют размер максимального собствен зультате ДТП.
ного участия страховщика в покрытии определенных В практике непропорционального перестрахования групп риска. Для этого прибегают к анализу статисти не применяется принцип участия перестраховщика в ческих данных и проведению актуарных расчетов.
платежах и выплатах страхового возмещения исходя Максимум собственного участия страховщика назы из процента перестрахования. При непропорцио вается эксцедентом.
нальном перестраховании интересы сторон могут Превышение страховых сумм за установленный приобрести противоречивый характер. Смысл проти уровень (линию) собственного участия страховщика воречия заключается в том, что достижение допол в покрытии риска передается в перестрахование од нительных финансовых результатов цедентом не со ному или нескольким перестраховщикам. Данное провождается аналогичными результатами, достиг превышение страховых сумм риска, переданных в нутыми перестраховщиком. Напротив, перестрахов перестрахование, называется достоянием эксце щик может понести убытки.
дента.
Побудительным мотивом к развитию непропорцио Договор эксцедентного перестрахования определя нального перестрахования со стороны цедента было ет максимальный уровень в каждой группе рисков, стремление дать определенные гарантии всем который перестраховщик обязан принять в покрытие.
имеющимся финансовым интересам, которые под Максимум участия перестраховщика в покрытии рис вержены малому количеству исключительно крупных ка называется кратностью собственного участия це убытков или большому количеству исключительно, дента. Если, например, максимум участия перестра мелких убытков. С учетом этих потребностей получи ховщика равен 9 долям собственного участия цеден.
, ;
ли развитие два типа непропорционального пере- та, то, выражаясь языком страховой терминологии, страхования - перестрахование превышения убыт- договор перестрахования предусматривает покры ков и перестрахование превышения убыточного тие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных макси страхования по рискам определенного вида. мумов.
Обслуживание договоров непропорционального При заключении договора эксцедентного перестра перестрахования достаточно просто и не трудоемко, хования исключаются любые риски, страховая сумма дешевле, чем обслуживание договоров пропорцио- которых меньше или равна установленному для дан нального перестрахования. ного портфеля количеству долей собственного уча Расчеты между сторонами договора охватывают стия страховщика. И наоборот, риски, страховая сум окончательные финансовые результаты цедента, а ма которых превышает собственное участие стра не отдельные договоры страхования и убытки, как ховщика, считаются перестрахованными. Процент это имеет место при заключении договоров пропор- перестраховки будет тем больше, чем выше страхо ционального перестрахования. вая сумма для данного риска.
"Л 4.5. Перестрахование и ретроцессия Глава 5. МАРКЕТИНГ В СТРАХОВАНИИ 61. Сущность ретроцессии 5.1. Маркетинг в страховании В зависимости от роли, которую играют цедент и 62. Сущность маркетинга в страховании перестраховщик в заключенном между ними догово Страховой маркетинг - это система понятий и ре, перестрахование подразделяется на активное и приемов, которая обеспечивает взаимопонимание и пассивное. Активное перестрахование заключается в взаимодействие страховщика и страхователя, на передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска. Последующая передача риска от пе- правленная на оптимальное взаимодействие субъек рестраховщика третьей стороне носит название рет- тов рыночных отношений.
Часто страховой маркетинг определяют как ком роцессии.
плекс действий, направленных на максимизацию Цель ретроцессии - дальнейшее перераспределе прибыли страховщика за счет более полного учета ние риска, а также частичное удовлетворение требо потребностей страхователей.
ваний партнера в получении контралимента. Пере Также маркетинг может быть определен как ряд распределение риска s форме ретроцессии происхо функций страховой компании, включающий в себя дит тем же путем, что и ранее при перестраховании, планирование, рекламирование, ценообразование, т.е. ретроцедент получает комиссионное вознаграж организацию сети продвижения страховых полисов дение и право на участие в прибылях.
на основе реального и потенциального спроса на Переданный перестраховочный интерес носит на страховые услуги.
звание алимента, а полученный перестраховочный интерес - контралимента. Принцип взаимного обме на интересами в перестраховочных отношениях оз- ' начает, что алимент, переданный данным перестра ховщиком другим контрагентам, должен быть при близительно равен полученному контралименту.
Текстовая часть некоторых договоров перестрахо вания содержит исчерпывающую информацию об ус ловиях, относящихся к формальной стороне заклю Q*Lл> тттт^тт. м м. мммм нЧм ммммш i Чм м Х ХХХ т t { r ^ 63. Цель и значение маркетинга в современном | 64. Сущность и назначение маркетинговой страховании стратегии страховщика Основные цели страховщиков в системе марке- Маркетинговая стратегия страховщика пред тинга: ставляет собой комплексную реализацию данных, 1) максимизация прибыли компании;
полученных в процессе изучения рынка, которая по 2) получение страховщиком достаточной прибыли зволяет провести комплексную оценку исходного ма наряду с выполнением им каких-либо дополнитель- териала по состоянию и динамике рынка, вырабо ных функций;
тать оптимальную систему рыночных действий ком пании. Она изменяется,во времени. Важным требо 3) выживание компании с помощью ориентации ее ванием к маркетинговой стратегии страховщика яв деятельности на осуществление целей, которые не ляется ее гибкость, т.е. возможность приспособле связаны с получением прибыли за счет страховой ния к ранее непредвиденным внешним условиям.
деятельности.
Значение маркетинга для современного страхова- Основное назначение маркетинговой стратегии ния огромно. В первую очередь оно определяется заключается, во-первых, в обеспечении наибольше возросшей конкурентностью страхового рынка и вос- го возврата средств на вложенный капитал за счет требованностью страховой продукции в этих услови- j оптимального выбора указанных параметров и наи ях. Маркетинг органично совмещает в себе две свя- | более гармоничных взаимоотношений страховщика и занные между собой цели. С одной стороны, это ин- страхователя. Во-вторых, в достижении такого по струмент конкурентной борьбы, а с другой - средство I ложения, при котором услуги данного страховщика адаптации производства к потребностям потребите- I более притягательны для выбранного им страхового лей. В связи с этой двойственностью страховой мар- j сегмента, чем страховые продукты конкурентов. В кетинг можно интерпретировать как средство конку- I данном случае особое значение приобретает субъек рентной борьбы через более полный учет потребно- тивная оценка качества и полезности, т.е. психология стей страхователей. восприятия продукта страхователями.
ценных сделок, и примененной в них системе пере страхования. На практике встречаются также стан дартизованные договоры перестрахования, содер жащие наиболее общие условия сделки. Типовые ус ловия и оговорки, характерные для данного вида страхования и системы перестрахования, включают ся в заключаемый договор перестрахования и со ставляют его интегральную часть.
""""" """"" """"* -Ч-ЧЧХ Ч "~~"/\ ~"~~ ЧЧ- Ч Ч.ЧЧЧЧЧЧЧЧ.
65. Функции страхового маркетинга в страхо- 5.2. Исследование страхового рынка вых компаниях 66. Сущность исследования страхового рынка Х Общее исследование рынка и исследование рын Исследование страхового рынка является цен ка на конкретных сегментах;
тральным пунктом маркетинга. Без рыночной инфор Х принятие решений по развитию компании на раз мации невозможно принятие решений по совершен личных сегментах страхового рынка;
ствованию деятельности компании или ее отдельных Х разработка системы стимулирования сбыта;
сторон. Исследование потребностей потребителей Х формирование требований к страховой продук основа любой маркетинговой стратегии.
ции исходя из общих параметров рынка;
Средства исследования рынков представляют со Х имиджевая реклама в интересах всей компании, бой инструменты получения ответов на конкретные общественные связи.
вопросы об их состоянии. Поэтому для проведения маркетингового исследования необходимо сформу лировать следующие вопросы: Каковы потребности рынков в целом и отдельных потребительских групп в страховой продукции?, Какова конкурентность страхового рынка и его отдельных сегментов?, Ка ким образом можно побудить потенциальных потре бителей к приобретению страховой продукции?, а также определить средства, которые могут быть ис пользованы для достижения поставленной цели.
67. Сегментация страхового рынка 68. Типы сегментации страхового рынка t Сегментация представляет собой деление чего бы 1) Маркетинговая сегментация - это разделение то ни было на фрагменты в соответствии с приняты- страхового рынка в соответствии с критериями, кото ми формальными критериями. Ее сущность заключа- рые позволяют определять поведение потребителей ется в разделении рынка на определенное число при приобретении страховой продукции. Данный тип максимально различных между собой подмножеств, сегментации направлен на выделение групп, совпа внутри которых клиенты будут максимально схожи дающих по потребительскому поведению, на стадии между собой. приобретения и пользования страховым продуктом;
Сегментация страхового рынка - выделение 2) техническая сегментация характеризует оцен группы страхователей, страховых услуг либо стра- ку риска наступления страхового события для стра ховщиков, которые обладают определенными общи- хователя. При помощи данного вида сегментации и ми признаками. Она представляет собой одновре- страхового портфеля компании актуарии стараются менно следствие исследования страхового рынка и формировать сегменты, которые максимально близ инструмент его анализа. ки по уровню риска, а также выделять легко замет Основная цель сегментации заключается в иссле- ные внешние факторы, позволяющие точно оценить довании страхового рынка и создании его модели, индивидуальный уровень.
позволяющей оптимизировать рыночную стратегию страховой компании.
Сегментация позволяет страховщикам максималь но точно приспосабливать свои продукты к опреде ленным фуппам потребителей.
Х Ч & - Ч Х "Л" 69. Основные критерии сегментации страхово- 5.3. Разработка страховых продуктов го рынка 70. Содержание страхового продукта Сегментация по географическому принципу оз Страховой продукт состоит из ядра и оболочки.
начает разделение рынка на географические едини Ядро представляет собой основу страхового про цы: регионы, области, города.
дукта, включающую в себя его основные характери Сегментация по демографическому принципу стики:
означает деление рынка на группы на основании та Х экономические характеристики - страховые сум ких демографических переменных (это основные мы, цена, возможность получения ссуды, участие факторы для различия групп потребителей на стра в прибылях страховщика, индексация страховой ховом рынке), как возраст, пол, размер семьи, уро суммы в случае инфляции;
вень доходов, образование, род занятий, религиоз Х технические характеристики - уровень гарантий ные убеждения, национальность и раса.
(страховые суммы), предоставляемые гарантии, Психографическая сегментация страхового франшизы, особые условия и т.п.;
рынка означает деление покупателей страховой Х условия выплаты страхового возмещения;
продукции на группы по признакам принадлежности к Х дополнительные услуги, которые предоставляют общественному классу, образу жизни и характери ся страховщиком в случае наступления страхово стикам личности.
го события.
Сегментация на основе поведенческих особен Оболочка страхового продукта играет важную ностей означает деление покупателей на группы в роль, потому что именно из нее страхователь черпа зависимости от их знаний, отношений, характера ис- ет сведения о потребительских свойствах предлагае пользования товара и реакции на этот товар.
мого покрытия. Она может выражаться:
Х в конкретном документе, а именно в страховом полисе и пояснениях к нему;
Х в рекламе страхового продукта;
Х в действиях представителей страховщика, кото рые направлены на заключение договора страхо вания, его обслуживание и расследование стра хового события.
71. Основные этапы разработки страхового 72. Жизненный цикл страхового продукта Г продукта Жизненный цикл страхового продукта в значи тельной степени отличается от такового у большие На первом этапе проводится предварительное ис ства товаров широкого потребления. Это обусловле следование для разработки продукта, а именно: по но тем, что:
иск идей нового продукта, экономический анализ этих идей, оценка возможностей страховщика, сбор 1) его страховой цикл длиннее. Страховые полисы информации о потенциальном рынке и целевом сег- могут без существенных изменений продаваться в менте будущего продукта, анализ конкуренции на течение десятилетий, что невозможно для большин нем, проведение маркетинговых исследований и ак- ства видов товарной продукции массового спроса;
туарных расчетов относительно перспективности вы- 2) продолжительность действия договора страхо бранного сегмента. вания может многократно превосходить продолжи На втором этапе разрабатывается техническая тельность его жизненного цикла;
сторона нового продукта и его рекламной оболочки. 3) затраты на начальный этап жизненного цикла Третий этап характеризуется разработкой марке- страхового продукта значительно меньше, чем для тинговой стратегии для нового продукта при его про- товаров широкого потребления.
движении на рынок. Особенность жизненного цикла страхового про дукта: клиенты, особенно по долгосрочным видам страхования, могут оказаться неудовлетворенными условиями контракта еще до окончания срока его действия, другими словами, договор может мораль но устареть в процессе своего действия.
-л 5.4. Коммуникации и конкурентоспособность 74. Виды коммуникаций страховщика г, страховщика Внутренние коммуникации рассчитаны на созда ние прозрачной внутренней среды страховой компа 73. Сущность коммуникаций страховщика нии. Они необходимы для того, чтобы сотрудник ком Под коммуникациями страховщика понимаются пании знал, что происходит на уровне ее управле все сигналы, которые он направляет своим страхо ния, а также в других структурных блоках и регионах.
вателям, потенциальным клиентам, своим сбытовым Цель внутренних коммуникаций - достижение такого сетям, общественному мнению и т.д. Коммуникации положения, при котором каждый сотрудник страхо страховщика обеспечивают практическую реализацию вой компании гордился бы принадлежностью к ней, маркетинговых исследований, проведенных на стадии старался в максимальной степени оправдать дове анализа рынка и разработки страховой продукции. На рие корпорации, принявшей его в свои ряды.
этапе коммуникаций реализуются итоги сегментации и Внешние коммуникации рассчитаны на общест поиска наиболее предпочтительных потребительских венное мнение страхователей и потенциальных по групп, выбор аргументов воздействия на клиентов, по требителей страховой продукции. Основное назна ложительные и притягательные свойства страхового чение внешних коммуникаций - ознакомление потен продукта. Итоги коммуникаций подтверждают правиль циальных потребителей со страхованием, со своими ность и показывают ошибочность маркетинговой стра страховыми продуктами;
продвижение на рынок или тегии страховщика. По сути, коммуникации - это ос его целевые сегменты страховых продуктов страхов новная часть оперативного маркетинга страховщика, щика;
улучшение имиджа марки страховщика в об представляющего реальные практические действия на щественном сознании.
. рынке. Оперативный маркетинг входит наряду с иссле Маркетинговые коммуникации предназначены I дованиями рынка и оптимизацией внутренней среды для продвижения конкретной гаммы страховых услуг.
компании (организационным маркетингом) в единый Институциональные, или корпоративные ком комплекс страхового маркетинга.
муникации рассчитаны на продвижение торговой Основное назначение коммуникаций - стимули марки страховщика.
рование продаж путем продвижения на рынок кон кретной страховой продукции или торговой марки страховщика в целом.
ЧX 75. Конкурентоспособность страховщика Глава 6. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ Г Конкурентоспособность страховщика представ 6.1. Основные категории личного страхования ляет собой возможности сбыта страховых продуктов на данном рынке с учетом имеющихся страховых ин 76. Сущность личного страхования и личного тересов.
договора Разделяют организационные и экономические Личное страхование - это форма защиты от рис параметры, характеризующие конкурентоспособ ков, которые угрожают жизни человека, его трудоспо ность страховщика. Организационные параметры собности, здоровью.
включают в себя систему скидок и льгот страховате Договор личного страхования - гражданско-пра лям по срокам и условиям заключаемых договоров вовая сделка, по которой страховщик обязуется (по страхования. К экономическим параметрам отно средством получения им страховых взносов) в слу сятся расходы на обучение персонала, комиссион чае наступления страхового случая возместить в ука ное вознаграждение страховых агентов, налогообло занные сроки нанесенный ущерб или произвести вы жение доходов страховой деятельности и т.п.
плату страхового капитала, ренты или других преду смотренных выплат.
Договор личного страхования может быть обяза тельным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), также договор может быть долго срочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.
как и других лиц, которые могут быть объектами прав Х страхование на случай инвалидности или недее- и обязанностей, вытекающих из договора о страхова нии. Эти лица - застрахованный и выгодоприобрета способности;
тель.
Х страхование медицинских расходов.
По виду личного страхования: Субъекты договора страхования жизни. В дого Х страхование жизни;
вор страхования жизни могут быть включены, кроме Х страхование от несчастных случаев. страховой компании и страхователя, два других лица: застрахованный и выгодоприобретатель.
По количеству лиц, указанных в договоре:
Х индивидуальное страхование (страхователем вы ступает одно отдельно взятое физическое лицо);
Х коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).
По длительности страхового обеспечения:
Х краткосрочное (менее одного года);
Х среднесрочное (1-5 лет);
Х долгосрочное (6-15 лет).
По форме выплаты страхового обеспечения:
Х с единовременной выплатой страховой суммы;
Х с выплатой страховой суммы в форме ренты.
По форме уплаты страховых премий:
Х страхование с уплатой единовременных премий;
6.4. Страхование на случай смерти 6.5. Сберегательное страхование Г 79. Сущность страхования жизни на случай 80. Сущность сберегательного страхования смерти В зарубежной практике страхование на случай жиз Страхование жизни на случай смерти относится к ни, называемое также сберегательным, - это такое числу видов личного страхования. Наиболее часто страхование, по которому страховщик в обмен на уп используемые разновидности его: лату премий обязуется выплатить капитал или ренту Х временное страхование;
выгодоприобретателю, которым обычно является Х пожизненное страхование;
сам застрахованный, если последний доживет до Х амортизационное страхование;
указанного срока или возраста.
Х страхование капитала и ренты в случае выжива- Риск, покрываемый данным сберегательным стра ния. хованием, - это исключительно продолжительность Риск, покрываемый этими видами страхования, - жизни застрахованного с учетом фактора возможного это смерть застрахованного по любой причине (бо- уменьшения доходов, которое привносит с собой лезнь, травма или несчастный случай). преклонный возраст.
В сберегательном страховании не обязательны ни медицинское обследование, ни заявление о состоя нии здоровья застрахованного. Выбор - страховать ся или нет - осуществляется самим застрахованным, поскольку лицу, здоровье которого находится в пло хом состоянии, страховаться невыгодно.
_. I I страхование с ежегодной уплатой премий;
страхование с ежемесячной уплатой премий.
6.6. Смешанное страхование жизни 82. Разновидности смешанного страхования Существует несколько разновидностей смешанно 81. Сущность смешанного страхования го страхования:
Смешанное страхование жизни - это комбинация Х с удвоенной защитой. Страховая сумма на слу страхования на случай жизни и случай смерти. Пре чай жизни в два раза превышает страховую сум имущество смешанного страхования в том, что оно му на случай смерти застрахованного;
предлагает застрахованным за меньшую цену заклю * возрастающее. Страховая сумма на случай чить договор о покрытии риска и обеспечении сбере смерти увеличивается в течение срока действия жений с помощью одного единственного полиса, из страхования, в то время как сумма сбережения бегая таким образом дублирования договоров. По остается неизменной с начала страхования или средством этого вида страхования страховщик обя также увеличивается;
зуется:
Х страхование на фиксированный срок. Стра 1) выплатить страховую сумму немедленно после ховщик обязуется выплатить страховую сумму в смерти застрахованного, если она произойдет рань момент заключения срока действия страхования, ше окончания срока действия договора (временное несмотря на то, жив или умер застрахованный к страхование);
концу этого срока. Уплата премий прекращается 2) выплатить страховую сумму в момент окончания вместе с окончанием срока действия страхования срока действия договора, если застрахованный про или со смертью застрахованного, если она проис должает жить (замедленное страхование капитала ходит раньше. Такое страхование удобно для без возмещения премий).
лиц, которые должны противостоять какому-либо обязательству независимо от того, жив или нет должник;
* страхование к бракосочетанию. Посредством этого вида страхования страховщик обязуется выплатить страховую сумму (денежное приданое) выгодоприобретателю по окончании срока, огово ренного как продолжительность страхования не зависимо от того, жив или нет застрахованный на * 6.7. Коллективное страхование 6.8. Страхование от несчастных случаев 83. Сущность коллективного страхования 84. Сущность страхования от несчастных слу чаев Договор о страховании жизни может заключаться в отношении рисков, связанных как с одним лицом, так Страхование от несчастных случаев обеспечивает и с группой лиц. Групповое, или коллективное стра- риск того, что определенное лицо физически постра хование группы лиц, объединенных какой-либо об- дает от несчастного случая. Под несчастным случа шей чертой, связью или интересом, производится од- ем понимается физическое повреждение, следстви ним полисом. ем которого является временная инвалидность, по стоянная инвалидность или смерть.
Сторонами в договор о коллективном страховании жизни, кроме страховщика, входят: Договор заключается на основании письменного страхователь - юридическое или физическое заявления клиента о страховании от несчастного лицо, подписывающее договор вместе со страховщи- случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъ ком и представляющее застрахованную группу. За ективный риск, профессия, возраст и др.
отсутствием ярко выраженной власти по общему со- Необходимо также иметь в виду, что лица, заклю гласию застрахованных выбирается страхователь чающие договор о страховании от несчастных случа для решения всех вопросов, которые сопровождают ев, имеют в основном социальный статус выше сред заключение договора в случае, если застрахованные него, ведут более активный образ жизни, чем пред подписывают бюллетень о согласии;
ставители среднего класса, путешествуют чаще группа застрахованных - это группа лиц, собран- среднестатистического жителя и в целом подверга ных с общей целью или интересом предварительно ются большей вероятности несчастного случая, что в или одновременно с подписанием договора, соответ- конце концов и приводит к заключению договора о ствующая всем необходимым требованиям, предъ- страховании от несчастных случаев.
являемым к лицу, принимаемому на страхование;
выгодоприобретатель - это лицо, которому при наступлении страхового случая должно быть выпла I чено страховое вознаграждение. Им может быть сам Х страхователь, предъявитель полиса, правопреемник.
данный момент. Застрахованным обычно являет ся отец, а выгодоприобретателем - сын или дочь.
Премии уплачиваются до окончания срока стра хования или до дня смерти застрахованного, если она происходит раньше. Но если выгодоприобре татель умирает до окончания срока действия до говора, то премии идут в пользу страховщика. Во избежание этого страховые компании включают альтернативы данному пункту: возмещение упла ченных премий в случае, если выгодоприобрета тель умирает до окончания срока страхования;
назначение другого выгодоприобретателя по страхованию в случае смерти первоначально на значенного. В данном случае страхование к бра косочетанию превращается в страхование на фиксированный срок.
Выгодоприобретатель может быть также особым об разом указан в завещании страхователя, сделанном при жизни.
Общий размер страховых сумм для каждого члена застрахованной группы может увеличиваться или уменьшаться всегда, когда подобные увеличения или уменьшения не противоречат выполнению ого воренных пунктов.
Уменьшение страховых сумм встречается нечасто, но если такие случаи происходят в течение годично го срока страхования, то страховая компания должна позаботиться о соответствующем уменьшении части премий. Также в случае увеличения страховой сум мы в течение годичного срока страхования страхов щик должен позаботиться о соответствующем разме ре премий.
Изменения страховой суммы вступают в силу с даты извещения, когда изменения были приняты страховой компанией.
*J> _ г Глава 7. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ 86. Доходы от страховых операций ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ Доходы от страховых операций - основной источ КОМПАНИИ ник пополнения доходной базы страховщика, а также основное условие организации страхового бизнеса.
7.1. Доходы страховой компании Центральным элементом этих доходов являются 85. Доходы страховой компании взносы страхователей или страховые премии по до Доходом страховщика называется совокупная сум- говорам прямого страхования. Объем поступлений ма денежных поступлений на его счета в результате платежей в страховую компанию зависит от состава осуществления им страховой и иной не запрещенной и структуры страхового портфеля, ценовой (тариф законодательством деятельности. ной) политики, маркетинговой стратегии и некоторых В учетной практике в соответствии с Положением других факторов. Действие этих факторов взаимо об особенностях определения налогооблагаемой связано и взаимообусловлено. Так, реализация вы базы для уплаты налога на прибыль страховщиками работанной маркетинговой стратегии невозможна (постановление Правительства РФ от 16 мая 1994 г. без проведения соответствующей тарифной полити № 491) к доходам относятся: выручка страховщика, ки, а удачная маркетинговая стратегия обеспечивает прочие поступления от страховой деятельности, до- сбалансированность страхового портфеля.
ходы от иной деятельности.
Однако сбор страховых премий страховщиком оп Выручка страховщика состоит из: поступления ределяется и объективными факторами: конъюнкту страховых взносов по договорам страхования, со- рой рынка, темпами инфляции, законодательной и страхования и перестрахования за вычетом страхо- нормативной базой, системой налогообложения, сте вых выплат, отчислений в страховые резервы и стра- пенью монополизации страхового рынка, динамикой ховых взносов по договорам, переданным в пере- ссудного процента, уровнем развития государствен страхование;
сумм возврата страховых резервов;
ко- ной социальной защиты и т.д. Действие этих факто миссионных вознаграждений;
возмещений перестра- ров увеличивает или уменьшает поток страховых ховщиками доли страховых выплат;
экономии платежей в страховую компанию.
средств на ведение дела по ОМС.
Вовлеченность страховой организации в систему Прочие поступления от страховой деятельно- перестрахования обеспечивает ее перестраховочной сти включают: доходы от размещения страховых ре- премией - еще одним источником дохода от страхе 87. Доходы от инвестиционной деятельности 88. Прочие доходы страховых компаний Х Инвестиционная деятельность страховых компа- Помимо поступлений от проведения страховых ний не связана напрямую со страхованием. Она ос- операций и доходов от инвестиционной деятельно нована на использовании взносов страхователей в сти страховщик может получать другие доходы. К качестве источника капиталовложений. Находясь в ним относятся: суммы процентов, начисленных на распоряжении страховщика в течение определенно- депо премий;
суммы, полученные в порядке регрес го срока, страховые премии в соответствии с уста- са;
прибыль от реализации основных фондов, мате риальных ценностей и других активов;
доходы от новленными правилами инвестируются в доходные активы и приносят страховой организации инвести- сдачи в аренду;
суммы возврата страховых резер ционный доход. С точки зрения инвестиционных воз- вов;
оплата консультационных работ, обучения.
можностей резервы по долгосрочному страхованию При заключении договора перестрахования может жизни обладают наибольшей привлекательностью, быть предусмотрено условие, по которому перестра так как находятся в распоряжении страховщика в те- хователь (доцент) депонирует часть или всю перестра чение длительного времени. Доход от инвестиций ховочную премию. По истечении срока договора и при складывается из процентов по банковским вкладам, условии отсутствия страхового события премия вме из дивидендов по акциям, доходов по ценным бума- сте с начисленными на депо процентами передается перестраховщику. Размер начисленного процента пре гам, по недвижимости и т.д. Инвестиционный доход является важным источником доходов для страхо- дусматривается договором перестрахования. Предос тавление такого рода гарантий обеспечивает исполь вых компаний. За счет этого источника страховщик зование премии в качестве финансового ресурса.
гарантирует бонусы своим клиентам. В странах с развитым фондовым рынком инвестиционный доход В рамках гражданского законодательства страхо по некоторым видам страхования позволяет пере- вая организация может представлять интересы кли крывать отрицательный результат по страховым ента и соответственно имеет право на регрессный операциям. иск к виновнику страхового события. Поступление сумм в порядке регресса обычно происходит после исполнения обязательств страховщиком, тем самым компенсируются расходы страховой компании по вы плате страхового возмещения.
V ;
, вой деятельности. Наличие и величина поступлений зервов и других средств;
суммы процентов, начис страховой премии по перестрахованию зависят от ленных на депо премий;
суммы регресса;
прочие до степени развития перестрахования в регионе, спроса ходы.
на перестраховочную защиту, наличия профессио- К доходам от иной деятельности относятся: при нальных перестраховщиков, что в свою очередь оп- быль от реализации основных фондов и прочих акти ределяется емкостью первичного страхового рынка, вов;
арендная плата;
суммы дебиторской задолжен размерами страхуемых рынков. Страховая компа- ности;
списанная кредиторская задолженность;
про ния, участвуя в перестраховочной системе как пере- чие доходы от деятельности, не запрещенной зако страхователь по условиям договора, при наступле- нодательством.
нии страхового случая получает возмещение доли На основании официальной классификации можно убытков по рискам, переданным в перестрахование.
предложить различные варианты группировки дохо Наряду с предоставлением страховой защиты дов страховщика.
страховая организация может выполнять посредни- В зависимости от источника поступления доходы ческие функции. Так, в схеме передачи риска в пере- страховых организаций условно делятся на 3 группы:
страхование первичный страховщик получает комис- доходы от страховых операций;
доходы от инвести сионное вознаграждение за предоставление рафини- ционной деятельности;
прочие доходы, к которым рованного риска перестраховщику.
следует отнести доходы, полученные от деятельно сти, напрямую не связанной со страховыми опера циями.
Страховая организация как хозяйствующий субъект имеет право на реализацию основных фондов, не ис пользуемых в хозяйственной деятельности. В дан ном случае прибыль рассчитывается как разность между выручкой от реализации и балансовой (оста точной) стоимостью основных фондов, увеличенной на сумму расходов, связанных с выбытием имущест ва. Имущество, принадлежащее страховой компа нии, может быть предоставлено в аренду. К примеру, объекты недвижимости, основные фонды в некото рых случаях используются в качестве объекта арен ды и служат источником дохода - арендной платы.
Возврат страховых резервов у страховых организа ций производится на основании специальных расче тов. Это суммы уменьшения страховых резервов.
Еще одним источником доходов страховой органи зации является оплата консультационных работ, обучения. Располагая квалифицированным персона лом, страховая организация может предлагать услу ги по риск-менеджменту, установке программных продуктов, осуществлять обучение специалистов.
Эти доходы не связаны с предоставлением страхо вой защиты, но имеют непосредственное отношение к страховой деятельности.
7.2. Расходы страховой компании 7.3. Структура баланса страховой компании 89. Расходы страховой компании 90. Структура баланса страховой компании Расходы, обусловленные проведением уставной дея- Основной итоговый документ финансовой отчетно тельности и отражаемые в установленном порядке в бух- сти - бухгалтерский баланс. Он представляет собой ло галтерской отчетности* называются расходами страховой гическую систему финансовых показателей, изложен компании. Их можно классифицировать по различным ную в форме определенной таблицы. Бухгалтерский ба признакам: по времени осуществления (последователь- ланс содержит основную информацию о величине и ности финансирования);
по отношению к основной дея- структуре средств страховой организации, представлен тельности (связанности со страховыми операциями);
по ную в удобной для пользователя форме. Баланс со целевому назначению (содержанию операций). ставляется на отчетную дату и показывает состояние По времени осуществления расходы страховой ком- средств страховщика на конкретную дату. Балансовый пании делятся на расходы, предваряющие заключе- отчет показывает, как ресурсы фирмы обеспечиваются ние-договора страхования;
расходы, осуществляе- собственным и привлеченным капиталом.
мые при заключении и в процессе ведения (в течение Актив показывает имущество страховой компании, т.е.
действия) договора;
расходы страховщика при насту- то, чем владеет страховщик. Статьи актива представля плении страхового случая (окончание договора или ют собой вложения страховщика - нематериальные ак истечение срока страхования);
затраты, не имеющие тивы, инвестиции, основные средства, денежные средст тесной привязки к страховой деятельности, а также ва и дебиторскую задолженность. Это ресурсы, обеспе текущие расходы. До заключения договора, т.е. до чивающие деятельность страховой фирмы. Отраслевая момента продажи страхового продукта, страховая ор- специфика страховой деятельности находит свое отра ганизация несет затраты по рекламе, по продвиже- жение в составе статей активной части баланса. К ним нию товара на рынке, на подготовку договоров (разра- относятся ссуды по страхованию жизни, депо премий по ботка условий, расчет тарифов, выпуск бланков), на рискам, принятым в перестрахование, доля перестрахов оплату экспертов по оценке риска, на финансирова- щиков в страховых резервах, дебиторская задолжен ние консультационных работ и др.
ность по операциям страхования и сострахования и др.
Заключение договора (андеррайтинг), его ведение Пассив баланса показывает источники средств стра и исполнение сопровождаются наиболее значитель- ховой компании, включая собственные и заемные ными расходами. средства. Собственные средства представлены устав _ Ч Ч_ Ч Ч Ч. _ *?ъ ?Я Ч Ч 7.4. Налогообложение страховых компаний 7.5. Финансовый потенциал страховой Г компании 91. Налогообложение страховых компаний 92. Финансовый потенциал страховой компа Налоги, уплачиваемые страховыми организация нии ми, можно подразделить на следующие основные группы: Финансовый потенциал страховой организации 1) налоги, уплачиваемые с прибыли (доходов): на- складывается из двух основных частей - собственно лог на прибыль, налог на дивиденды, налог от доле- го капитала и привлеченного, причем привлеченная вого участия в деятельности других предприятий и часть капитала в значительной степени преобладает организаций;
над собственной. Это обусловлено отраслевой спе 2) налоги, взимаемые с выручки от оказания стра- цификой. Деятельность страховой компании основа ховых услуг: налог на пользователей автомобильных на на создании денежных фондов, источником кото дорог, налог на содержание жилищного фонда и объ- рых являются средства страхователей, поступившие ектов социально-культурной сферы, сбор за исполь- в форме страховых премий. Они не принадлежат зование наименования Россия;
страховщику. Эти средства лишь временно, на пери 3) налоги с имущества: налог на имущество страхо- од действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании, после чего либо вых организаций, сюда же можно отнести налог с владельцев транспортных средств, поскольку транс- используются на выплату страховой суммы, либо портные средства также включаются в состав при- преобразовываются в доходную базу, либо возвра щаются страхователям в части, предусмотренной ус надлежащего страховой компании имущества, хотя непосредственным объектом обложения данным на- ловиями договора.
логом выступает суммированная мощность двигате- В составе привлеченного капитала страховщика ля транспортных средств, и налог на приобретение есть элементы, которые с полной уверенностью мож транспортных средств, непосредственным объектом но назвать заемным капиталом. Это кредиторская обложения которых выступает стоимость приобре- задолженность и собственно заемный капитал - бан таемого имущества - транспортного средства;
ковский кредит. Этот элемент в схеме занимает чис 4) платежи за природные ресурсы: земельный на- то условное место. Страховые организации иногда лог и арендная плата за землю;
прибегают к услугам банка в случае необходимости. j / _ ным, добавочным, резервным капиталом, фондами Основной статьей расходов по исполнению догово накопления и социальной сферы, средствами целево- ра страхования является выплата страхового возме го финансирования, нераспределенной прибылью. Ос- щения (обеспечения) или финансирование убытка. В новную часть заемных средств составляют страховые эту группу включаются затраты по урегулированию резервы, представляющие обязательства страховых ущерба (оплата услуг спасателей, экспертов).
компаний по выплате страхового возмещения. Значи тельное место среди статей пассива занимает креди торская задолженность, образованная как по страхо вой деятельности, так и по операциям, не связанным напрямую с предоставлением страховой защиты.
В международной практике пассивы обозначаются как обязательства фирмы, где выделяются катего рии краткосрочные, долгосрочные и обязательства по аренде с передачей права собственности.
Правильно составленный бухгалтерский баланс должен соответствовать равенству:
Активы = собственный капитал + обязательства.
Для обеспечения реальности и достоверности фи нансовой отчетности в странах с рыночной экономикой страховые компании составляют проект баланса, име нуемый бюджетом. Он разрабатывается на основании достаточно точных расчетов по числу договоров, пред полагаемых и действующих, в соответствии с тарифа ми. В течение отчетного года проводится финансовый мониторинг и по мере необходимости вносятся коррек тировки в бюджет. При составлении итогового отчета осуществляют сопоставление статей планируемых и выполненных, анализируют факторы отклонения.
для выплаты заработной платы и т. п., однако такое 5) налоги с фонда оплаты труда: налог на нужды происходит крайне редко. образовательных учреждений, транспортный налог, Собственный капитал складывается из уставного отчисления в государственные социальные фонды, капитала, добавочного капитала, резервного капита- сбор на содержание милиции, благоустройство тер ла и нераспределенной прибыли. Формирование ритории и другие цели;
собственного капитала осуществляется путем внесе- 6) налоги, уплачиваемые с суммы произведенных ния взносов учредителей и последующего пополне- затрат: налог на рекламу;
ния из прибыли страховой деятельности, доходов от 7) налоги на определенный вид финансовых опе инвестирования средств, а также путем дополни- раций с ценными бумагами;
тельной эмиссии акций.
8) налоги с выручки от оказания нестраховых услуг Уставной капитал страховой компании формирует- и реализации имущества: налог на добавленную ся из вкладов в денежной форме его участников- стоимость;
учредителей за счет индивидуального взноса либо 9) налоги со стоимости исковых заявлений и сделок за счет группового вложения членов акционерного имущественного характера: госпошлина.
общества.
"Л" 7.6. Платежеспособность страховой компании Глава 8. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ:
ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ И ПОДХОДЫ 93. Платежеспособность страховой компании Страховые резервы связаны обязательствами 8.1. Принцип возмещения ущерба и оценка предстоящих выплат страхового возмещения по дей- страховой суммы. Полное и пропорциональное ствующим договорам страхования. Их размеры опре- страхование деляются действующими нормативными документа 94. Принцип возмещения ущерба и оценка стра ми органов страхового надзора на основании струк ховой суммы. Полное и пропорциональное туры страховых тарифов и не могут гарантировать страхование страховую компанию от банкротства при страховых Может обнаружиться, что страховая сумма уста выплатах по крупным рискам.
новлена значительно выше страховой стоимости. В Поскольку самый точный расчет необходимых этом случае страховщик имеет право потребовать страховых резервов представляет собой только немедленного уменьшения страховой суммы до раз предположение и в силу этого при самом стабильном страховом портфеле сохраняется опасность убыточ- мерой страховой стоимости при соответствующем пропорциональном уменьшении страховой премии.
ности, многолетний анализ деятельности страховых компаний выработал механизм обеспечения гаран- Если завышение страховой суммы произошло из-за тий платежеспособности страховщика. Такой гаран- того, что страхователь сознательно ввел в заблужде ние страховщика, то договор страхования признает тией служит наличие у страховщика достаточных ся недействительным. При этом приведение доказа свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источ- тельств обмана - дело страховой компании. Если ей удастся добиться признания договора недействи ников: оплаченного уставного капитала и прибыли.
Для обеспечения платежеспособности размер сво- тельным по указанной причине, то она имеет право бодных средств (активов) компании должен соответ- на причитающиеся страховые премии до конца того периода страхования, когда стало известно о недоб ствовать размеру принятых на себя обязательств по росовестном поведении страхователя.
договорам страхования.
Периоды страхования - это временные отрезки, Достаточность собственных средств страховой на которые делится срок страхования с точки зрения компании гарантирует ее платежеспособность при Q У;
^ ^ ^ ^ ^ ^ Х л _ _ ^^вм и | ш ш м t | | шм в ж и ш т тшшт 8.3. Собственное участие страхователя 8.2. Недострахование и контрибуция Г в ущербе 95. Недострахование и контрибуция 96. Собственное участие страхователя в ущербе Если страховая сумма ниже страховой стоимости, то имеет место недострахование. Суть этого явления со- Собственное участие страхователя в покрытии стоит в том, что клиент оформляет страховку не на части ущерба освобождает страховщика от обязан полную стоимость имущества на риске, а лишь на ее ности возмещения мелких ущербов. Оно выгодно и часть. Отсюда следует, что часть ущерба, пропорцио- для страхователя, так как обеспечивает ему льгот нальная объему недострахования, должна оставаться ное снижение страховых премий.
на счете самого страхователя. Принцип так называе Самая простая форма собственного участия состо мого пропорционального страхования очень важен в ит в том, что страхователь принимает на себя опре промышленном страховании. Факт пропорционального деленный процент любого ущерба.
страхования должен быть указан в договоре, где это Другая форма собственного участия - франшиза носит специальное название - оговорка лэверидж.
используется, когда страхователь принимает участие Контрибуция - это право страховой компании об- в ущербе определенной суммой. Франшиза - это оп ратиться к другим страховым компаниям, которые по- ределенная договором страхования сумма ущерба, добным же образом ответственны перед страховате- не подлежащая возмещению со стороны страховщи лем, с предложением поделить между собой расходы ка. Различают безусловную франшизу и условную.
по возмещению ущерба. Контрибуция рассчитывает- При безусловной франшизе страховое возмеще ся на основе страховой суммы по каждому полису по ние уплачивается в размере ущерба в пределах принципу пропорциональности. Этот же принцип ис- страховой суммы за вычетом франшизы. Безуслов пользуется при частичном ущербе и при пропорцио ная франшиза может быть очень большой. Крупные нальном страховании. Возможность контрибуции воз промышленные предприятия и концерны использу никает при наличии пяти условий: существуют два и ют, как правило, эту форму регулирования ущерба.
более страховых полисов;
страховые полисы должны При больших размерах франшизы на долю страхо покрывать одни и те же страховые интересы;
полисы вой компании остаются лишь самые крупные и ката должны покрывать общие опасности, являющиеся строфические ущербы. В этом случае клиентам пре причиной убытка;
полисы должны относиться к одно доставляются крупные скидки с премий.
уплаты страховых премий. По соглашению сторон двух условиях: наличии страховых резервов не ниже уплата страховой премии может быть произведена в нормативного уровня и правильной инвестиционной один или несколько сроков. В этой связи различают- политике. Поэтому в отечественной практике при ся разовые и текущие премии. Однако в любом слу- оценке надежности страховщиков используют допол чае премия должна уплачиваться предварительно, нительные критерии:
перед началом соответствующего периода страхова- Х надежность размещения активов,* покрывающих ния. страховые резервы, которая определяется в со ответствии с Правилами размещения страховых резервов, утвержденными приказом Росстрах надзора от 14.03.96 г. № 02-02/06;
Х уровень выплат (отношение сумм страховых выплат-брутто к суммам поступивших в этот пе риод страховых взносов);
Х показатель обеспеченности страховыми резерва ми (отношение суммы страховых резервов к сум ме страховых взносов);
Х текущая ликвидность (отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств к наиболее срочным обязательствам).
Непременным условием обеспечения платежеспо собности страховых компаний в соответствии с тре бованиями органов надзора является соблюдение соотношения активов и обязательств.
Эта форма франшизы широко распространена му и тому же объекту страхования;
каждый полис дол в страховании грузов на транспорте и товаров на жен быть ответственным по убытку.
складе. Для полисов, подпадающих под оговорку лэве В случае условной франшизы ущерб не возме- ридж или имеющих индивидуальный лимит убытков щается в пределах франшизы, но когда он превосхо- в пределах страховой суммы, используется метод дит ее, то подлежит возмещению в полном объеме в независимой ответственности. Этот метод использу пределах страховой суммы. ется очень часто, так как большинство полисов, осо Условная франшиза используется преимуществен- бенно по страхованию предпринимательских рисков, регулируются оговоркой лэверидж или лимитами.
но в медицинском страховании.
Для отдельного страховщика независимая ответст Для ограничения суммы, подлежащей выплате в случае ущерба, используется также лимит ответст- венность определяется как сумма, которую он дол венности страховщика. Лимит вводится в условия до- жен был бы заплатить, если бы был единственным страховщиком, покрывающим убытки.
говора. Он может быть установлен для отдельных видов страхуемого имущества. Если сумма независимых ответственностей равна убытку, подлежащему к оплате, как в приведенном примере, или меньше его, то каждый страховщик оп лачивает свою независимую ответственность. Если же сумма независимых ответственностей выше, чем подлежащая к оплате часть убытка, то он делится пропорционально.
В некоторые страховые полисы включается кон трибуционная оговорка. Формулируется она таким образом: данный полис не покрывает убытка, если есть другой договор страхования, его покрывающий.
Другой вариант оговорки: в случае наличия другого полиса, покрывающего ущерб, данный полис дейст вует только на сумму превышения ущерба над опла ченной его частью.
Pages: | 1 | 2 | Книги, научные публикации