Н. А. Лопашенко сведения об авторе Наталья Александровна Лопашенко (род. 28 сентября 1959 г.) доктор юридических наук, профессор. Закон
| Вид материала | Закон |
- Косякова Наталья Ивановна, декан юридического факультета Института экономики, управления, 40.13kb.
- Галенская Людмила Никифоровна доктор юридических наук, профессор Зыкин Иван Семенович, 642.99kb.
- Арбитражный процесс. Учебник для бакалавров, 185.9kb.
- В. А. Егиазаров сведения об авторе: Егиазаров Владимир Абрамович, главный научный сотрудник, 2695.89kb.
- Овчинников Иван Иванович доктор юридических наук, профессор Бондарь Николай Семенович, 523.95kb.
- М. М. Бринчук экологическое право учебник, 9749.11kb.
- Альманах издан при поддержке народного депутата Украины, 3190.69kb.
- Кунц Елена Владимиров на, доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой уголовного, 20kb.
- Ветеринария. – 2011. №1(17). – С. 20-21 Нужен ли нам сегодня новый аграрно-технический, 46.59kb.
- Комментарий к уголовному кодексу российской федерации, 16495.97kb.
Так, по свидетельству специалистов, часто предметом фальсификации при получении кредита является гарантийное письмо (в кредитах, выдаваемых под гарантию), которое относится к числу официальных документов, подтверждающих платежеспособность гаранта. Гарантийные письма составляются предприятием-гарантом и заверяются банком гаранта (подписями руководства банка и его печатью). Подложное гарантийное обязательство, представленное с достоверными сведениями о заемщике, состава, предусмотренного ст. 176 УК РФ, не составляет. В анализируемом случае подлог касается платежеспособности третьего лица - гаранта.
23. Использование поддельных документов выступает как неотъемлемая часть состава незаконного получения кредита (по ч. 1 ст. 176 УК РФ) и не требует дополнительной квалификации по ч. 3 ст. 327 УК РФ.
Однако сама подделка документов должна влечь самостоятельную уголовную ответственность по ст. 292 УК РФ (служебный подлог) или ст. 327 УК РФ (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков).
24. Получение кредита может быть незаконным и в том случае, если виновный использует иные способы. К числу наиболее распространенных следует отнести подкуп работников банковско-кредитной сферы или должностных лиц органов власти или управления, могущих повлиять на решение вопроса о предоставлении кредита.
Если при этом банку или кредитору не представлялись заведомо ложные сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, содеянное не подпадает под ст. 176 УК РФ.
Действия виновных должны квалифицироваться, соответственно, по ст. 204 (коммерческий подкуп) или по ст. ст. 290, 291 УК РФ (получение и дача взятки). При наличии признаков состава для лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации, и для должностных лиц возможна дополнительная ответственность по ст. 201 или по ст. 285 УК РФ.
25. Преступление в анализируемой форме окончено, когда причинен крупный ущерб. Состав преступления - материальный.
26. Понятие крупного ущерба дается в примечании к ст. 169 УК РФ; он должен превышать 250 тыс. рублей.
Ущерб, помимо кредитора, может быть причинен гаранту, государству, другим хозяйствующим субъектам и т.п.
27. Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, характеризуется прямым или косвенным умыслом.
28. Закон не называет в числе обязательных признаков мотивы и цели совершения преступления. Они могут быть различными. Однако совершенно исключается цель невозвращения кредита, возникшая до его получения. Если лицо получает кредит с обманом кредитора о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии, не собираясь его возвращать, а напротив, намереваясь его присвоить, его действия квалифицируются по ст. 159 УК РФ как мошенничество.
29. Субъект преступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 176 УК РФ, - индивидуальный предприниматель или руководитель организации. Последняя может быть как коммерческой, так и некоммерческой; ее форма собственности и организационно-правовая форма квалифицирующего значения не имеют.
30. Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, есть частный случай причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК РФ). Согласно ст. 17 УК РФ применению в данном случае подлежит ст. 176 УК РФ.
31. Предметом преступления по ч. 2 ст. 176 УК РФ выступает государственный целевой кредит.
Под ним понимают ссуду в денежной или иной материальной форме, выдаваемую государством на реализацию конкретных программ.
У этого вида кредита, таким образом, в отличие от других, обязательно есть два дополнительных к указанным выше признака:
1) он выдается государством;
2) он имеет строго определенное назначение (например, на пополнение оборотных средств).
Заемщик не имеет права использовать полученные кредитные средства на цели, не указанные в договоре кредитования, а кредитор вправе контролировать заемщика по целевому использованию кредита.
32. Бюджетные ссуды, дотации, субвенции и субсидии не подпадают под предмет ч. 2 ст. 176 УК РФ. Их незаконное получение или нецелевое расходование может влечь уголовную ответственность по ст. 201 "Злоупотребление полномочиями", ст. 285 "Злоупотребление должностными полномочиями", ст. 285.1 "Нецелевое расходование бюджетных средств" УК РФ и др.
О бюджетном кредите, который может в целом ряде случаев выступать предметом ч. 2 ст. 176 УК РФ, говорилось выше.
33. Объективная сторона преступления заключается в:
1) деянии, альтернативно представленном незаконным получением целевого кредита или использованием его не по прямому назначению;
2) последствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству;
3) причинной связи между деянием и последствием.
Таким образом, формами деяния здесь выступают:
1) незаконное получение кредита;
2) его использование не по прямому назначению.
34. Закон в данном случае не указывает, какими способами должен быть получен целевой кредит. Есть лишь общее указание: получение кредита должно быть незаконным, что характерно для всех случаев, когда лицо не имело права на его получение.
Часто государственные целевые кредиты относятся к числу льготных, иногда безвозмездных субсидий или беспроцентных ссуд, в связи с чем в соответствующих нормативных документах конкретно указывается, кому они могут быть выданы. Нарушение этих условий, причинившее крупный ущерб, влечет уголовную ответственность.
35. Получение целевого кредита путем представления государственному кредитору (Банку России) заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии охватывается рамками ч. 2 ст. 176 УК РФ; составы преступлений, предусмотренных в ч. ч. 1 и 2 статьи, соотносятся между собой соответственно как общий и специальный.
36. Вторая форма деяния - использование государственного целевого кредита не по прямому назначению - имеет место, когда заемщик обращает кредитные суммы на нужды предприятия, не указанные в кредитном договоре. Например, деньги, выданные на строительство жилья, используются заемщиком на расширение производства, выдачу заработной платы, погашение кредитов, уплату налогов, помещаются на депозитные счета в коммерческие банки, передаются в уставный капитал и т.п.
37. Нецелевое использование негосударственного кредита под ч. 2 ст. 176 УК РФ не подпадает. В ряде случаев виновные могут привлекаться за управленческие или должностные преступления. Ответственность в уголовном порядке индивидуального предпринимателя или частного лица исключается.
38. Если часть средств государственного целевого кредита присваивается, содеянное должно квалифицироваться как хищение, а если при этом имело место нецелевое использование другой части кредита, действия виновного дополнительно квалифицируются по ч. 2 ст. 176 УК РФ.
39. Преступление окончено, когда причинен крупный ущерб. Закон перечисляет потерпевших по составу, предусмотренному ч. 2 ст. 176 УК РФ: граждане, организации или государство.
40. Между действиями (обеими формами) и крупным ущербом должна устанавливаться причинная связь.
41. Субъективная сторона характеризуется прямым и косвенным умыслом.
42. Цель присвоения целевого государственного кредита, если она возникла до его получения, дает основания для применения ст. 159 УК РФ.
43. Субъект преступления здесь шире, чем в ч. 1 ст. 176 УК РФ: им может быть и частное лицо, незаконно получившее государственный целевой кредит или использовавшее его не по прямому назначению.
Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности
Комментарий к статье 177
1. В официальной статистике анализируемое преступление встречается редко. Об этом свидетельствуют нижеследующие данные.
Таблица 28
Состояние преступности, связанной со злостным уклонением
от погашения кредиторской задолженности, в 1997 - 2005 гг.
| Годы | Коли- чество престу- плений | В % ко всем зареги- стриро- ванным посяга- тельствам в сфере экономи- ческой деятель- ности | В % к 1997 г. | Коли- чество привле- ченных к ответ- ствен- ности | В % ко всем привле- ченным к ответ- ственно- сти за престу- пления в сфере экономи- ческой деятель- ности | В % к 1997 г. |
| 1997 | 234 | 0,38 | - | 73 | 0,17 | - |
| 1998 | 208 | 0,24 | 88,9 | 121 | 0,20 | 165,8 |
| 1999 | 240 | 0,002 | 115,4 | 131 | 0,15 | 179,5 |
| 2000 | 287 | 0,18 | 122,6 | 178 | 0,14 | 243,8 |
| 2001 | 202 | 0,12 | 86,3 | 118 | 0,09 | 161,6 |
| 2002 | 187 | 0,13 | 79,9 | 76 | 0,07 | 104,1 |
| 2003 | 98 | 0,08 | 41,9 | 48 | 0,06 | 65,8 |
| 2004 | 110 | 0,19 | 47,0 | 37 | 0,24 | 50,7 |
| 2005 | 164 | 0,19 | 70,1 | 48 | 0,24 | 65,8 |