Н. А. Лопашенко сведения об авторе Наталья Александровна Лопашенко (род. 28 сентября 1959 г.) доктор юридических наук, профессор. Закон

Вид материала

Закон

Подобный материал:

• Косякова Наталья Ивановна, декан юридического факультета Института экономики, управления, 40.13kb.
• Галенская Людмила Никифоровна доктор юридических наук, профессор Зыкин Иван Семенович, 642.99kb.
• Арбитражный процесс. Учебник для бакалавров, 185.9kb.
• В. А. Егиазаров сведения об авторе: Егиазаров Владимир Абрамович, главный научный сотрудник, 2695.89kb.
• Овчинников Иван Иванович доктор юридических наук, профессор Бондарь Николай Семенович, 523.95kb.
• М. М. Бринчук экологическое право учебник, 9749.11kb.
• Альманах издан при поддержке народного депутата Украины, 3190.69kb.
• Кунц Елена Владимиров на, доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой уголовного, 20kb.
• Ветеринария. – 2011. №1(17). – С. 20-21 Нужен ли нам сегодня новый аграрно-технический, 46.59kb.
• Комментарий к уголовному кодексу российской федерации, 16495.97kb.

По указанным соображениям целесообразно ст. 173 из уголовного закона исключить.


Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем


Комментарий к статье 174


1. Статистика привлечения к уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, выглядит следующим образом.


Таблица 24


Состояние преступности, связанной с легализацией

(отмыванием) денежных средств или иного имущества,

приобретенных другими лицами преступным путем,

в 1997 - 2005 гг.

Годы	Коли- чество престу- плений <1>	В % ко всем зареги- стриро- ванным посяга- тельствам в сфере экономи- ческой деятель- ности	В % к 1997 г.	Коли- чество привле- ченных к ответ- ствен- ности	В % ко всем привле- ченным к ответ- ственно- сти за престу- пления в сфере экономи- ческой деятель- ности	В % к 1997 г.
1997	241	0,39	-	26	0,06	-
1998	1003	1,17	416,2	86	0,14	330,8
1999	965	0,82	400,4	105	0,12	403,8
2000	1784	1,11	740,2	146	0,12	561,5
2001	1439	0,87	597,1	176	0,13	676,9
2002	1129	0,79	468,5	89	0,09	342,3
2003	488	0,41	202,5	32	0,04	123,1
2004	271	0,46	112,4	27	0,17	103,8
2005	524	0,61	217,4	49	0,25	188,5

--------------------------------

<1> Данные по двум статьям вместе - по ст. 174 и ст. 174.1 УК РФ.


Диаграмма 24


Динамика преступности и привлечения к ответственности

за легализацию (отмывание) денежных средств

или иного имущества, приобретенных другими лицами

преступным путем, в 1997 - 2005 гг.


Диаграмма не приводится.


Самые высокие показатели по возбуждению уголовных дел, таким образом, пришлись на 2000 г.; самые высокие показатели по привлекаемости к уголовной ответственности - на следующий за ним 2001 г.

2. Объект преступления - общественные экономические отношения, соответствующие принципу запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности.

Общественная опасность легализации состоит в том, что "грязные" деньги и имущество используются в официальном хозяйственном обороте, приравниваются к законно полученным. Это порождает безнаказанность, "неприкасаемость" лиц, совершивших преступления, и влечет за собой порочный круг: лицо вновь идет на совершение крайне экономически выгодных преступлений (наркобизнес, порнобизнес, торговля оружием и др.).

Путем легализации преступно нажитых средств организованная преступность получает возможность напрямую воздействовать на хозяйственные и политические механизмы жизни общества.

3. Нормативный материал к статье составляют следующие документы: Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, принятая в Страсбурге 8 ноября 1990 г. государствами - членами Совета Европы <1>; Федеральные законы: от 28 мая 2001 г. N 62-ФЗ "О ратификации Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" <2>, от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <3> (далее - Закон о противодействии легализации доходов); Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. и др.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2003. N 3. Ст. 203.

<2> СЗ РФ. 2001. N 23. Ст. 2280.

<3> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3418.


Следует принимать во внимание и заключенные Россией межправительственные соглашения о сотрудничестве и взаимной правовой помощи со странами СНГ (Белоруссией, Грузией, Арменией, Киргизией, Молдавией, Узбекистаном, Казахстаном и др.) и другими государствами, борьба с легализацией "грязных" денег в которых занимает важное место; соглашения между Правительством Российской Федерации и другими странами, например Правительством Итальянской Республики, Правительством Нигерии о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля и в сфере выявления и предотвращения финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем <1>.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1996. N 32. Ст. 3948.


4. Статья 174 УК РФ - первый российский законодательный опыт борьбы с отмыванием денег; она появилась только в последнем - ныне действующем - Уголовном кодексе РФ.

Несколько лет действия этой нормы показали, что она далеко не совершенна. Кроме того, правоохранительные органы имели ограниченные возможности для применения ст. 174 УК РФ в первоначальной редакции, поскольку не был принят закон о борьбе с легализацией денежных средств или иного имущества. Соответственно, не было системы контроля за операциями с крупными денежными средствами и с имуществом в крупном размере, хотя отдельные сделки контролировались и ранее. С принятием Закона о противодействии легализации доходов данная проблема была решена. Редакция ст. 174 УК РФ была изменена и введена новая уголовно-правовая норма, предусмотренная ст. 174.1 УК РФ: легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления <1>.

--------------------------------

<1> Это не означает, однако, что со всеми законодательными новеллами в части уголовного запрета легализации можно согласиться. Так, не является очевидной необходимость разделения единой статьи на две самостоятельных, в зависимости от субъекта (по ст. 174 УК РФ субъект - лицо, не совершавшее первичного преступления, по ст. 174.1 УК РФ, наоборот, - лицо, которое совершило первичное преступление). Законодатель посчитал, что легализация, совершаемая тем же лицом, которое совершило первое преступление, является более опасным видом отклоняющегося поведения, и предусмотрел за него более строгое наказание. Однако нет ли здесь удвоения уголовной ответственности? Ведь лицо должно привлекаться не только по ст. 174.1 УК РФ, но и по статьям, предусматривающим ответственность за первичное преступление; соответственно, оно, в силу положений закона о совокупности преступлений, будет и так наказано строже, нежели лицо, не имеющее отношение к первичному преступлению.


5. Закон о противодействии легализации доходов направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ст. 1).

Он регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст. 2).

В соответствии с Законом о противодействии легализации доходов, к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, относятся обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации и иные меры (ст. 4).

6. В соответствии со ст. 6 Закона о противодействии легализации доходов, операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

- снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

- покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

- приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

- получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

- обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

- внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

3) операции по банковским счетам (вкладам):

- размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением на него денежных средств в наличной форме;

- перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

- зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

- помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

- выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

- получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

- переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

- скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

- предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

7. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн. рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. рублей, или превышает ее (ст. 6 Закона о противодействии легализации доходов).

8. Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган (федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (ст. ст. 3, 6 Закона о противодействии легализации доходов).

К таким организациям Закон о легализации доходов относит:

- кредитные организации;

- профессиональных участников рынка ценных бумаг;

- страховые организации и лизинговые компании;

- организации федеральной почтовой связи;

- ломбарды;

- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

- организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (ст. 5).

9. В соответствии со ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов, указанные организации обязаны:

1) идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

2) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей;

3) систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;

4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, определенные законом сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом;

5) представлять в уполномоченный орган по его письменным запросам необходимую информацию как в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, так и в отношении операций, по которым в результате осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, независимо от того, относятся ли эти операции к операциям, в отношении которых осуществляется обязательный контроль.

10. Правила внутреннего контроля за операциями с денежными средствами или иным имуществом должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок, с учетом особенностей деятельности этой организации (ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов).

11. В Законе специально установлен запрет кредитным организациям открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, т.е. без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя, устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления (ч. 5 ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов).

12. Уполномоченный на принятие мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, федеральный орган, при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция, сделка связаны с легализацией или с финансированием терроризма, направляет соответствующую информацию и материалы в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией (ст. 8 Закона о легализации доходов). Последние, в свою очередь, при наличии достаточных оснований возбуждают уголовное дело по признакам ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ.

13. Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем.

14. Денежные средства здесь включают в себя как наличные, так и безналичные деньги в любой национальной валюте, в том числе и в рублях.

15. Иное имущество - ценные бумаги, драгоценные камни и драгоценные металлы, другие движимые, а равно недвижимые вещи (строения, автотранспорт, сырье, материалы, товар, земельные участки и т.д.).

16. И денежные средства, и иное имущество заведомо приобретены другими лицами преступным путем. Последний означает, что денежные средства или иное имущество появились в результате совершения другим лицом любых преступлений, за исключением невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ), уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.2 УК РФ).

К таким преступлениям относятся, например, корыстные или заказные убийства, хищения, вымогательство, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, незаконное использование товарного знака, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг, фальшивомонетничество, коммерческий подкуп, незаконный оборот оружия, наркотических средств или психотропных веществ, взяточничество и т.д. В результате всех перечисленных и других преступлений лицо, его совершившее, получает преступный доход, т.е. увеличивает свое имущество, приобретая преступно то, чего ранее у него не было. Что касается преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, исключенных законодателем из преступлений, в отношении которых возможна легализация, они не приносят совершившему их преступного дохода в обозначенном выше смысле. В результате их совершения происходит преступное неуменьшение, сохранение прежних размеров своего имущества или имущества организации, в которой это лицо работает.

17. Принципиально важно в данном случае, что сам субъект преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, не участвовал в совершении преступлений, доходы от которых легализуются; они совершены другими лицами.

При этом не имеет значения, какую конкретную роль эти лица играли в первичном преступлении - были ли они исполнителями, соисполнителями, организаторами, пособниками или подстрекателями и где - на территории России или за ее пределами - были совершены эти преступления.

Закон, однако, подчеркивает, что субъекту легализации должно быть известно о преступном происхождении денежных средств или иного имущества ("заведомо приобретенные другими лицами преступным путем").

18. Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

19. Понятие легализации дано в Законе о противодействии легализации доходов (ст. 2). Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.