Н. А. Лопашенко сведения об авторе Наталья Александровна Лопашенко (род. 28 сентября 1959 г.) доктор юридических наук, профессор. Закон
| Вид материала | Закон |
- Косякова Наталья Ивановна, декан юридического факультета Института экономики, управления, 40.13kb.
- Галенская Людмила Никифоровна доктор юридических наук, профессор Зыкин Иван Семенович, 642.99kb.
- Арбитражный процесс. Учебник для бакалавров, 185.9kb.
- В. А. Егиазаров сведения об авторе: Егиазаров Владимир Абрамович, главный научный сотрудник, 2695.89kb.
- Овчинников Иван Иванович доктор юридических наук, профессор Бондарь Николай Семенович, 523.95kb.
- М. М. Бринчук экологическое право учебник, 9749.11kb.
- Альманах издан при поддержке народного депутата Украины, 3190.69kb.
- Кунц Елена Владимиров на, доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой уголовного, 20kb.
- Ветеринария. – 2011. №1(17). – С. 20-21 Нужен ли нам сегодня новый аграрно-технический, 46.59kb.
- Комментарий к уголовному кодексу российской федерации, 16495.97kb.
20. Легализация по ч. 1 ст. 174 УК РФ заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.
21. К финансовым относятся операции по движению капитала: зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д.
22. Иные сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются так же, как в гражданском праве, например купля-продажа, залог, аренда, мена, дарение.
23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. не проводит разницы между финансовыми операциями и сделками, давая им общее понятие: "Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование" (п. 19). С этим можно согласиться, поскольку, по смыслу закона, финансовые операции тоже являются сделками.
24. Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств, например покупка акций, недвижимости, затем продажа, перевод денежных средств на счета в зарубежных банках и т.д. Излюбленными местами, в которые переводятся "грязные" деньги, являются так называемые офшорные зоны: Андорра, Гернси, Джерси, Бахрейн, Дубай, Кувейт, Сейшельские острова, Сингапур, Шри-Ланка, Таиланд, Барбадос, Багамы, Бермуды, Гаити, Ямайка, Уругвай и т.п. <1>.
--------------------------------
<1> См.: Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., 1996. С. 60.
25. Поскольку об общественной опасности отмывания денежных средств и иного имущества свидетельствует уже сам характер отклоняющегося поведения, уголовная ответственность за легализацию наступает вне зависимости от того, имел ли место крупный размер осуществляемых для легализации финансовых операций и сделок. Крупный размер свидетельствует о наличии квалифицированного состава, предусмотренного ч. 2 ст. 174 УК РФ.
Соответственно, минимальный размер финансовых операций и сделок, осуществляемых для легализации, определяется с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК РФ.
26. Преступление окончено с момента совершения деяния. При этом, по смыслу закона, ответственность по ст. 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом (п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).
27. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом.
28. Обязательным признаком преступления выступает специальная цель - цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.
В указанном выше Постановлении Пленума Верховного Суда РФ оговаривается, что для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а также следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем (п. 20).
29. Субъектом преступления является любое лицо, достигшее 16 лет, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства или имущество преступным путем. Это может быть лицо, действующее от имени или по поручению владельца преступно нажитого имущества; любое другое лицо, сознающее, что совершает финансовую операцию или сделку, направленную на легализацию (отмывание) денег или имущества, полученных заведомо преступным путем.
30. В п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. отмечается, что "при постановлении обвинительного приговора по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления". Связано с этим положением и положение, изложенное в п. 24 указанного Постановления: "Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по части 5 статьи 33 УК РФ и соответственно по статье 174 или статье 174.1 УК РФ и при наличии к тому оснований - по статье 202 УК РФ".
С такими формулировками в отношении анализируемого состава ст. 174 УК РФ категорически нельзя согласиться. Толкование, предложенное Верховным Судом РФ, в этой части не вытекает из закона, не соответствует ему. Более того, оно незаконно выводит из числа субъектов легализации, не связанной с совершением лицом первичного преступления, тех лиц, которые ею преимущественно занимаются (например, банковских работников, работников различных развлекательных учреждений, имеющих дело с большим количеством наличных, нотариусов и т.п.). Как правило, все отмеченные лица не получают имущества, приобретенного другими лицами преступным путем; в лучшем случае, и то не всегда, они могут получать вознаграждение от заинтересованных лиц за совершение отмывочных действий. Предложенная по конкретному субъекту - нотариусу - квалификация является неоправданно усложненной (через нормы о соучастии) и позволяющей в ряде случаев получить виновному принципиально более мягкое наказание или вообще уйти от него (например, при приготовлении к преступлению тех лиц, которых Пленум Верховного Суда РФ признает субъектами). Поэтому следует признать, что, давая подобные разъяснения, Верховный Суд РФ вышел за пределы своей компетенции и занялся вместо толкования закона законотворчеством, что совершенно недопустимо.
31. В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере.
Понятие крупного размера легализации дано в примечании к статье; финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей.
32. В ч. 3 ст. 174 УК РФ ныне содержатся квалифицирующие признаки к легализации, осуществляемой в крупном размере. Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения.
33. Понятие группы лиц с предварительным сговором дано в ч. 2 ст. 35 УК РФ. Признаками этой группы являются следующие:
1) группа состоит из двух и более человек;
2) ее могут составить лица, которые совместно совершили преступление. Эти лица должны быть соисполнителями, т.е. непосредственно участвовать в совершении преступления, объединяя свои усилия и поддерживая при этом психическую связь. При этом не обязательно, чтобы каждый участник совершил все действия, указанные в диспозиции статьи. Так, в легализации отдельные лица могут совершать отдельные сделки или финансовые операции, чтобы спрятать происхождение преступно приобретенных денежных средств или имущества;
3) совершению легализации должен предшествовать предварительный сговор, т.е. соглашение о его совершении, достигнутое всеми участниками группы до начала осуществления действий, указанных в диспозиции статьи. Содержание предварительного соглашения не регламентируется законом; оно может быть очень подробным, а может заключаться в общем уговоре совершить преступление вместе.
34. Совершение деяния лицом с использованием своего служебного положения означает, что субъектами деяния в указанном случае могут быть:
1) должностное лицо;
2) государственный служащий или служащий органов местного самоуправления, не относящийся к числу должностных лиц;
3) лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).
К субъектам легализации, предусмотренной п. "б" ч. 3 ст. 174 УК РФ, можно относить, например, работников правоохранительных органов, налоговых органов, работников нотариата, управляющих фирмами, руководителей государственных, муниципальных предприятий, учреждений, организаций. Совершенно необходимо, чтобы преступление совершалось этими лицами с использованием своего служебного положения, т.е. стало возможно лишь благодаря правам и полномочиям, предоставленным в связи с занятием определенной должности.
35. В ч. 4 ст. 174 УК РФ предусмотрено совершение преступлений, указанных в ч. ч. 2 и 3 статьи, организованной группой. Понятие организованной группы дано в комментарии к ст. 171 УК РФ.
36. О разграничении ст. 174 и ст. 175 УК РФ см. комментарий к ст. 175 УК РФ.
Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления
Комментарий к статье 174.1
1. Статья введена в уголовный закон Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3424.
2. Поскольку ст. 174.1 УК РФ появилась в уголовном законодательстве только в августе 2001 г., постольку и ее история в отчетах официальной статистики значительно короче, нежели история других экономических преступлений. При этом в статистических отчетах анализируемая норма появляется только с 2002 г.
Таблица 25
Состояние преступности, связанной с легализацией
(отмыванием) денежных средств или иного имущества,
приобретенных лицом в результате совершения
им преступления, в 2002 - 2005 гг.
| Годы | Количество преступ- лений | В % ко всем зарегистри- рованным посяга- тельствам в сфере экономичес- кой деятельнос- ти | Количество привлечен- ных к ответ- ственности | В % ко всем привлечен- ным к ответствен- ности за преступле- ния в сфере экономиче- ской дея- тельности |
| 2002 | 50 | 0,03 | Нет данных | - |
| 2003 | 132 | 0,11 | 24 | 0,003 |
| 2004 | 1706 | 2,9 | 71 | 0,45 |
| 2005 | 6937 | 8,04 | 245 | 1,23 |