МЕТОДИКА

формирования резерва на возможные потери

(в соответствии с Положением Банка России

от 9 июля 2003 г. №232-П)

Москва 2004СОДЕРЖАНИЕ

1. Термины и определения 3

2. Обозначения и сокращения 3

3. Общие положения 3

4. Определение расчетной базы и классификация элементов расчетной базы по группам риска 4

Приложения

1. Расчет коэффициента надежности - волатильности (К1)……………………………………10

2. Расчет коэффициента финансового состояния компании (К2)…...…………………………11

3. Расчет коэффициента деловой репутации (К3)…………………..……………………..……12

4. Расчет коэффициента срочности (К4)……………………………….………………………..13

5. Расчет коэффициента концентрации расчетных операций на корреспондентских счетах, открытых в других кредитных организациях (К5)……………………………..……………14

6. Расчет коэффициента истории и характера деловых отношений (К6)………………..……15

7. Расчет коэффициента степени информированности о характере проводимой сделки (К7)………………………………………………………………………………………………16

8. Расчет коэффициента волатильности по срочным сделкам (К8)..…………………………..17

9. Расчет коэффициента лимита (К9)……………………………..…….…….………………….18

1. Термины и определения

1.1. Кредитный риск - риск неисполнения эмитентом своих обязательств по эмитированным ценным бумагам; риск неисполнения контрагентом, корреспондентом, заемщиком, принципалом, приказодателем своих обязательств по заключенным сделкам, приводящего к финансовым потерям Банка.

1.2. Рыночный риск - риск возникновения убытков в будущем по причине неблагоприятного изменения цен, влияющего на изменение стоимости активов или забалансовых обязательств.

1.3. Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е. отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента).

1.4. Волатильность котировок – относительная разница между минимальным и максимальным значением котировки за отчетный месяц.

1.5. Рейтинг – индивидуальный рейтинг надежности.

2. Обозначения и сокращения

2.1. Банк – Коммерческий банк «Европейский трастовый банк» (закрытое акционерное общество).

2.2. КУАП - Комитет по управлению активами и пассивами.

3. Общие положениЯ

3.1. Цель настоящей Методики:

- определение критериев классификации отдельных элементов расчетной базы по группам риска при создании и регулировании резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 09.07.2003 № 232-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери”.

3.2. Определение расчетной базы, формирование и регулирование резерва осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 09.07.2003 № 232-П.

3.3. Требования настоящей Методики не распространяются на инструменты, отраженные в п.1.1. Положения Банка России от 09.07.2003 № 232-П.

При работе с ценными бумагами и банками-контрагентами предварительная оценка риска