Таблица 4.7. Матрица сильных и слабых сторон финансовой деятельности ООО «Коммунбытоптторг»
Доминантные сферы и сегменты стратегического финансового развития предприятия
Сильная позиция
Нейтральная позиция
Слабая позиция
Наименование
Оценка
Наименование
Оценка
Наименование
Оценка
1
2
3
4
5
6
7
I. Потенциал формирования финансовых ресурсов предприятия
-
-
-
-
-
-
1.1. Потенциал формирования собственных финансовых ресурсов из внутренних источников
-
-
1.Операционный леверидж
0
1.Политика формирования прибыли предприятия
2.Налоговая политика предприятия
- 3
- 1
1.2. Потенциал формирования собственных финансовых ресурсов из внешних источников
-
-
-
-
-
-
1.3. Потенциал привлечения заемных финансовых ресурсов
-
-
1.Средневзвешенная стоимость капитала
0
1.Уровень кредитоспособности
- 3
II. Стратегия обеспечения финансовой безопасности предприятия
-
-
-
-
-
-
2.1. Уровень платежеспособности
1.Политика управления оборотными активами предприятия
+ 4
-
-
1.Состав текущих финансовых обязательств
- 3
2.2. Уровень финансовой устойчивости
-
-
1.Политика управления денежными потоками
0
1.Структура капитала
- 4
2.3. Уровень финансовых рисков и эффективности их нейтрализации
-
-
1.Политика управления рисками предприятия
2.Формы страхования финансовых рисков
3. Методы диагностирования симптомов финансового кризиса
0
0
0
-
-
Таблица 4.10. Выручка от реализации готовой продукции в 2005 – 2006гг., тыс. р.
Период, x
Декабрь 2005г.
Январь 2006г.
Февраль 2006г.
Март 2006г.
Апрель 2006г.
Май 2006г.
Июнь 2006г.
Июль 2006г.
Август 2006г.
Сентябрь 2006г.
Октябрь 2006г.
Ноябрь 2006г.
Декабрь 2006г.
Величина выручки от реализации
205,6
225,7
187,0
221,4
208,4
164,9
173,9
158,6
209,1
213,1
270,2
245,2
198,4
Таблица 4.13. Прогноз объема продаж ООО «Коммунбытоптторг» в 2007г., тыс. р.
Выручка от реализации соответствующего месяца 2007г.
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
213,5
220,2
224,1
226,9
229,4
219,7
208,0
203,3
238,6
240,8
243,1
304,6
Таблица 4.17. Оптимизация структуры капитала ООО «Коммунбытоптторг»
Показатели
Варианты расчета
1
2
3
4
5
6
1. Сумма собственного капитала, тыс. р.
57,5
57,5
57,5
57,5
57,5
57,5
2. Возможная сумма заемного капитала, тыс. р.
-
20,0
29,0
32,0
57,5
115,0
3. Общая сумма капитала, тыс. р.
57,5
77,5
86,5
89,5
115
172,5
4. Коэффициент финансового левериджа
-
0,35
0,50
0,56
1,00
2,00
5. Коэффициент валовой рентабельности активов, %
159,02
159,02
159,02
159,02
159,02
159,02
6. Ставка процента за кредит без риска, %
7,5
7,5
7,5
7,5
7,5
7,5
7. Премия за риск, %
-
0,5
1,0
1,0
2,0
3,0
8. Ставка процента за кредит с учетом риска, %
-
8,0
8,5
8,5
9,5
10,5
9. Сумма валовой прибыли без процентов за кредит, тыс. р.
91,44
123,24
137,55
142,32
182,87
274,31
10. Сумма уплачиваемых процентов за кредит, тыс. р.
-
1,60
2,47
2,72
5,46
12,08
11. Сумма валовой прибыли с учетом уплаты процентов за кредит, тыс. р.
91,44
121,64
135,09
139,60
177,41
262,23
12. Ставка налога прибыль, %
24
24
24
24
24
24
13. Сумма налога на прибыль, тыс. р.
21,94
29,19
32,42
33,50
42,58
62,94
14. Сумма чистой прибыли, оставшейся в распоряжении
предприятия, тыс. р.
69,49
92,45
102,67
106,10
134,83
199,30
15. Коэффициент рентабельности собственного капитала, %
120,86
160,78
178,55
184,52
234,49
346,61