Задача 1.

Показатели

Единица измерения

План

Отчет

Число лесопильных рам

Шт.

3

3

Отработано дней всеми рамами за год

Дн.

795

804

Отработано смен всеми рамами за год

Смена

2335

2170,8

Отработано часов всеми рамами за год

Час

16695

14978,5

Объем выпуска пиломатериалов

Тыс. м

167

171

На основании приведенных данных:

1. Определить плановые и фактические показатели:

А) среднее число дней, отработанных одной рамой;

Б) коэффициент сменности;

В) среднее число часов, отработанных в смену одной рамой;

Г) производительность за рамо-час.

2. Определить абсолютное отклонение от плана и проценты выполнения плана по всем показателям.

3. Определить влияние на объем выпуска пиломатериалов:

А) изменение среднего числа дней, отработанных одной рамой;

Б) изменения коэффициента сменности;

В) изменения среднего числа часов, отработанных в смену одной рамой;

Г) изменения производительности за рамо-час.

4. Определить резервы увеличения выпуска пиломатериалов на основе исчисленного влияния отдельных факторов.

Решение:

1. Определим плановые и фактические показатели времени работы рам и производительности за рамо-час и представим результаты расчетов в таблице:

Показатель

Плановый

Фактический

Среднее число дней, отработанных одной рамой = Отработано дней всеми рамами за год / Число лесопильных рам (Дн.)

265

268

Коэффициент сменности = Отработано смен всеми рамами за год / Число лесопильных рам (См.)

778

724

Среднее число часов, отработанных в смену одной рамой = Отработано часов всеми рамами за год / Коэффициент сменности, (Р/час.)

21,45

20,69

Производительность за рамо-час = Объем выпуска пиломатериалов / Среднее число часов, отработанных в смену одной рамой

(Тыс. м3)

7,78

8,26

Как видно из данных таблицы, произошло увеличение числа дней, отработанных одной рамой, по сравнению с запланированными показателями при уменьшении количества смен, приходящихся на одну раму и уменьшении среднего числа часов в смену. При этом увеличилась производительность одной рамы за один рамо-час с 7,78 до 8,26 тыс. м.3

2. Определим абсолютное отклонение от плана и проценты выполнения плана по всем показателям, результаты представим в таблице:

Показатель

Абсолютное отклонение от плана

% выполнения плана

Среднее число дней, отработанных одной рамой

3

101,13

Коэффициент сменности

-54

93,06

Среднее число часов, отработанных в смену одной рамой

-0,76

96,5

Производительность рамы за рамо-час

0,48

106,17

Показатель числа дней, отработанных одной рамой, в абсолютном выражении увеличился на 3 дня или в относительном выражении на 1,13 %. Количество смен за год уменьшилось на 54, или на 6,94 %, среднее число часов, отработанное одной рамой в одну смену, также уменьшилось на 0,76 часов за одну смену, или на 3,5 %. Увеличилась производительность рамы по выпуску продукции за один рамо-час на 0,48 тыс.м 3, или на 6,17 %.

3. Определим влияние на объем выпуска пиломатериалов различных факторов:

Общее изменение объема выпуска пиломатериалов = 171 – 167 = 4 тыс. м3.

В том числе за счет изменения среднего числа часов, отработанных в смену одной рамой и за счет изменения производительности за рамо-час:

Объем выпуска пиломатериалов определяется как произведение производительности за рамо-час на среднее число часов, отработанных в смену одной рамой. Для удобства расчетов обозначим объем выпуска пиломатериалов за Q, среднее число часов, отработанное в смену одной рамой за , производительность за рамо-час как W.

Соответственно построив аддитивную факторную модель, получаем:

ДQ = 171 – 167 = 4 тыс. м3

Д Q (W) = (8,26-7,78)*20,69 = 9,93

Д Q () = (20,69-21,45) * 7,78 = - 5,93

ДQ = ДQ (W) + Д Q () = 9,93 + (-5,93) = 4 тыс. м3.

Таким образом, увеличение производительности за Рамо-час способствовало увеличению объема выпуска пиломатериалов на 9,93 тыс. м3, а уменьшение количества часов работы рамы в смену способствовало снижению объема выпуска на 5,93 тыс. м3.

4. Определим резервы увеличения выпуска пиломатериалов на основе исчисленного влияния отдельных факторов.

При увеличении производительности за рамо-час на 10 % и одновременном увеличении среднего числа часов, отработанных одной рамой в смену, ожидалось бы фактическое увеличение объема выпуска пиломатериалов по сравнению с запланированным уровнем до 5,6 тыс. м3. При увеличении производительности на 10 % объем выпуска увеличился бы до 4,9 тыс. м3, при увеличении на 10 % среднего числа часов, отработанных одной рамой в смену, произошло бы увеличение объема выпуска пиломатериалов до 4,61 тыс. м3.

Задача 2.

Показатели

Единица измерения

Прошлый год

Отчетный год

Объем товарной продукции в ценах

Т.р.

17 457

18 209