Содержание


Задание 1. 3

Задание 2. 12

Задание 3. 16

Список использованной литературы 19



Задание 1.


1.Организация ООО «Восток » определяет расходы и доходы для налога на прибыль по методу начисления.

2. ООО «Восток» выпускает продукцию собственного производства радиаторы бытовые, электрические утюги бытовые.

3. Положение о премировании разработано в соответствии с Трудовым кодексом, все виды выплат указаны в трудовых соглашениях. Имеется коллективный договор.

4. Стоимость сырья и материалов, отпускаемых в производство, определяется по методу средней стоимости.


Журнал хозяйственных операций.


№п/п

Содержание операций

Сумма

Корреспонденция счетов


Дебет

Кредит

1

ООО «Восток»отгрузило свою продукцию ООО «Ламанш»

В том числе НДС

Пеня за 6 дней


240000

40000

600


62

90/3

62


90/1

68

91

2

ООО «Восток» провело массовую рекламную компанию. На изготовление призов было потрачено


80000


23


99

3

По договору купли-продажи ООО «Вега» перечислило аванс ,

В счет него ООО «Восток «отгрузило радиаторы, 250 шт. по 2000 руб.


600000

500000

90000


51

62

90/3


62

90/1

68

4

Реализовано торговое оборудование


Первоначальная стоимость

Начислена амортизация

60000

10800

100000

30000

62

90/3

01

02

01

68

08

01

5

Приобретен столярный станок


Транспортные расходы

Начислены проценты за пользованием кредита

Начислена зар.плата рабочим за монтаж оборудования

Произведены отчисления ЕСН

Оборудование введено в эксплуатацию

100000

18000

2000

10000


3000


1068

115000

08

19

44

08


25


25

01

60

60

60

66


70


69

08

6

Организация приобрела кабель 500 м по 250 руб. Поставка произведена на условиях товарного кредита на срок 20 дней по ставке 20% годовых

125000

22500

1389

10/9

19

51

26

60

60

66

51

7

Приобретен сейф. Первоначальная стоимость сейфа 16000

Амортизация за 1 квартал

16000

16000

2000

08

01

02

60

08

01

8

От ООО «Меркурий» безвозмездно получен станок , бывший в эксплуатации, рыночная стоимость 100000 руб, остаточная по документам 110000 руб.

100000

01

99

9

Состоялись переговоры с ООО «Ассортимент», расходы составили:

-транспортные расходы

-обед во время заседания

-посещение театра

- поездка по городу с целью ознакомления


2000

10000

5000

3000


26

26

26

26


99

99

99

99

10

Согласно приказу оплачено обучение ребенка главного бухгалтера в ВУЗе

25000

76

51

11

Перечислено ООО «Энергосбыт» за электроэнергию

6000

60

51

12

Начислен целевой сбор на благоустройство

564

26

68

13

Расходы ООО «Восток» за 1 квартал составили :

-на оплату труда работников(основное)

-на оплату труда работников (вспомогательное)

-амортизация ОС используемых в производственных целях

-амортизация ОС используемая для управленческих нужд


126000

80000


4700


2000


26

26


02


02


70

70


01


01

14

Остаток стали на складе составил 1000 кг по 20 руб.

Принята к учету партия стали в размере 2000 по 25 руб

Принята к учету партия стали в размере 1000 по 30 руб.

Было отпущено в производство 1500 кг

20000


50000


30000


37500


10


10


20


60


60


10


Исходя из выше приведенных данных, рассчитаем сумму НДС, ЕСН, налога на имущества, налога на прибыль.

Налоговая декларация по расчету НДС

N п/п


Налогооблагаемые объекты

Код строки

Налоговая база

Ставка НДС

Сумма НДС


1


2

3

4

5

6


1.


Реализация товаров (работ, услуг), а также передача

010

760000 

18

136800


 


имущественных прав по соответствующим ставкам налога -

020

 

18


 


всего:

030

 

10


 


в том числе:

 

 

  


1.1


реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе

070

 

18


 


 

080

 

10


1.2


реализация имущества, подлежащего учету по стоимости с

090

 

20/120


 


учетом уплаченного налога

100

 

18/118


1.3


реализация сельскохозяйственной продукции и продуктов ее

110

 

20/120


 


переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся

120

 

18/118


 


налогоплательщиками)

130

 

10/110


1.4


реализация услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров

140

 

20


 


поручения, комиссии либо агентских договоров

150

 

18


1.5


прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав,

160

 

20


 


не вошедшая в строки 070-150 раздела 2.1 декларации по налогу

170

 

18


 


на добавленную стоимость

180

 

10


2.


Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса

220

 

Х 


3.


Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд

230

 

18


 


 

240

 

10


4.


Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

250

 

18


Продолжение раздел 2.1. Расчет общей суммы налога


N п/п

Налогооблагаемые объекты


Код строки

Налоговая база

Ставка НДС


Сумма НДС


1

2


3

4

5


6


5.

Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых


260

 

18/118


 

товаров (работ, услуг), всего:


270

 

10/110


 

в том числе:


 

 

  


5.1

сумма авансовых и иных платежей, полученных


280

 

18/118


 

в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)


290

 

10/110


6.

Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)


300

0

Х0


 


 


N п/п

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ


Код строки


Сумма НДС


1

2


3


4


7.

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету


310 


40500


 

в том числе: