Содержание
Введение 3
1. Проблемы управления кредитными рисками 6
1.1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОГО РИСКА 6
1.2 ИСТОЧНИКИ И СПОСОБЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАЕМЩИКА 7
1.3 МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 9
1.3.1 Анализ технико-экономического обоснования кредита (ТЭО) 9
1.3.2 Анализ кредитоспособности заемщика 10
1.3.3. Структурный анализ кредита 16
1.3.4. Оформление и контроль за исполнением кредитной сделки в целях предотвращения кредитного риска 25
2. Управление кредитными рисками в АБ Газпромбанк. 31
2.1 Характеристика АБ Газпромбанк. 31
2.2 Выявление методов и проблем управления кредитными рисками. 36
3. Проблеиы методов определения кредитоспособности заемщика 68
3.1. Совершенствование управления кредитоспособностью заемщика как составная часть управления рисками 68
3.2. Перспективы развития управления кредитными рисками. 74
Заключение 80
Список использованной литературы 83
Приложение 1. 85
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС 85
Приложение 2 87
Заключение по результатам анализа кредитоспособности Заемщика 87
Приложение 3. 91
Бухгалтерский баланс 91
Приложение №4 93
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 93
Приложение 5 94
ОЦЕНКА РЕЙТИНГА ЗАЁМЩИКА 94
Введение
Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения экономики дополнительными денежными ресурсами.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может проявиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обеспечения, предоставленного в залог.
Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования новых методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.
При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
В настоящее время все популярнее становится кредитование физических лиц.
В зависимости от срока и назначения банковские кредиты населению подразделяются на:
Краткосрочные:
§ кредиты на неотложные нужды со сроком погашения до 3 лет
§ кредиты под заклад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев
Долгосрочные:
§ кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости со сроком погашения до 10 лет.
Объекты недвижимости- квартиры, жилые дома, дачи, садовые домики, земельные участки - находящиеся на территории Российской Федерации.
Целью дипломной работы является изучение подходов анализа кредитоспособности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса. Для достижения поставленных целей сформулированы следующие задачи:
- определить сущность кредитоспособности;
- определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;
- определить информационную базу анализа;
- определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;
- изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, применяемые на практике;
- на примере одного из предприятий провести оценку его кредитоспособности.
Объектом исследования является анализ методов и практических вопросов проведение оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности ссудозаемщика.