Исходные данные
Общество с ограниченной ответственностью приступило к производственной деятельности с уставным фондом 127 500, который сложился в виде износов в основные средства - 70000 руб., материалов - 36000 руб., и наличных денег - 21500 рубл.
Ведомость остатков по счету "Материалы на 1 марта 200_г.
№
п/п
Наименование материалов
Единица измерения
Количество
Цена, руб.
Сумма, руб.
1
Изделие КТ
кг
1000
15
15000
2
Деталь ОР
шт
400
30
12000
3
Кабель ЛШ
м
450
20
9000
В течение месяца общество провело ряд коммерческих операций, которые выявили изменение в составе и размере хозяйственных средств и их источников.
Оборотная ведомость по аналитическому счету "Материалы" за март 200_г.
Наименование
Ед. изм.
Цена
Остаток на 1 марта
Обороты за март
Остаток на 1 апреля
К-во
Сумма
Дебет
Кредит
К-во
Сумма
К-во
Сумма
К-во
Сумма
1
Изделие КТ
Кг
15
1000
15000
2
Деталь ОР
шт
30
400
12000
3
Кабель ЛШ
м
20
450
9000
Итого
65
1850
36000
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету "Расчеты с подотчетными лицами", счету "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за март 200_г.
Подотчетное лицо
Сальдо на начало месяца
Оборот за месяц
Сальдо на конец месяца
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
итого
Калькуляция себестоимости заготовленных материалов
Статьи затрат
Краска
На все количество, руб
На 1 кг, руб.
1. покупная (договорная) стоимость
2. Транспортно-заготовительные расходы
Итого фактическая себестоимотсь
Шахматная оборотная ведомость по синтетическим счетам за отчетный период
01
08
10
19
20
25
26
43
44
50
51
55
60
62
68
69
70
71
76
83
90
91
94
99
Журнал хозяйственных операций
№ п/п
Содержание операции
Д
К
Сумма
1
Внесены на расчетный счет деньги из кассы
51
50
21500
2
Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции
26
05
150000
3
Акцептован счет ОАО "Сигнал" на поступившие материалы в т ч деталь ОР 70 шт по 30 руб. за шт.
Кабель ЛШ 145 м по 20 рублей за метр
Кроме того , НДс по указанным материалам
10
19
60
60
5000
2100
2900
1000
4
Уплачено ОАО "Сигнал " за полученные материалы
60
50
6000
5
На хозяйственные расходы получено по чеку в банке
10.6
91
3000
6
Выдан аванс подотчетному лицу Смирнову Б.Л.инженеру отдела снабжения на приобретение материалов
1000
7
Выдан аванс подотчетному лицу Данилову Т.В., начальнику отдела снабжения на приобретение материалов
01
08
2000
8
Подотчетным лицом начальником отдела снабжения Даниловым Т.В. приобретены в магазине материалы
В том числе
Изделие КТ 40 кг по 15 рублей за кг
Деталь ОР 50 шт по 30 руб за шт
01
91
2100
600
1500
9
Подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. приобретены в магазине материалы: краска 95 кг по 9 рублей за кг
50
62
855
10
Подотчетным лицом, инженером отдела снабжения Смирновым Б.Л. затрачены средства на прогнозно-разгрузочные работы по доставке краски на склад предприятия
50
62
55
11
Уплачено за приобретенные основные средства ОАО "Рентон"
01
51
62000
12
Основные средства приняты на баланс
91
99
62000
13
Безвозмездно получены от партнера по бизнесу складские помещения
15
60
36000