ГЛАВА 3. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ, НЕДОСТАТКОВ И ПЕРСПЕКТИВ РЕФОРМИРОВАНИЯ ПЕНСИОННОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1. Формирование системы основных пенсионных выплат
В 2001 г. был подготовлен " президентский пакет" законопроектов, который Правительство через Президента внесло в Государственную думу.
В результате принятия " президентского пакета" законопроектов и поправок к Закону " О негосударственных пенсионных фондах " с 1 января 2002 г. в России сформирована новая модель пенсионной системы. Трудовые пенсии теперь включают в себя базовую, страховую и накопительную части, финансируемые за счет ЕСН. Кроме того, усилена роль персонифицированного учета. При начислении пенсий учитываются не записи в трудовой книжке, а реальные взносы.
С точки зрения работника пенсия делится на три элемента.
Первый: трудовая или государственная пенсия, право на получение которой устанавливается законодательством. Именно эту пенсию получает основная часть населения России при наступлении пенсионного возраста.
Второй: пенсии от предприятия. За счет дополнительных взносов работодателя в НФП формируется пенсия работника, которая зависит от финансовых возможностей предприятия и уровня доходов работника.
Третий: собственные пенсионные накопления граждан. Средства могут накапливаться в коммерческих банках на специальных счетах, посредством пенсионного страхования через страховую компанию, могут покупаться паи у Пенсионных инвестиционных фондов или формироваться индивидуальные накопления в Негосударственных пенсионных фондах. Каждому члену общества предоставляется право выбора схемы.
Три уровня пенсионного обеспечения являются универсальной моделью, которая отражает интересы всех субъектов: государства, работника и работодателя.[18].
С 1 января 2002 г. в стране сформированы новые пенсионные институты базовых, страховых и накопительных пенсий. Накопительно - страховая пенсионная модель призвана воплощать принципы: 1) блокирования бедности (эту функцию должна выполнять базовая часть пенсии); 2) соединения личных и коллективных усилий по зарабатыванию прав на замещение заработков (страховая часть); 3) повышения личной ответственности за материальное обеспечение в старости (накопительная часть пенсии).
В пенсионной системе России обращает на себя внимание прежде всего доминирование института базовых пенсий: на его долю приходится половина направляемых на пенсионное обеспечение финансовых ресурсов.
Стоит напомнить, что базовая пенсия, устанавливаемая в одинаковом для всех пенсионеров размере, первоначально (с 1 января 2002 г.) равнялась 450 р., а сейчас составляет 1035,09 р. По своему реальному социально-экономическому существу в нынешних российских условиях она сводится к элементарной социальной помощи, а в качестве ее финансового механизма используется произвольное широкомасштабное перераспределение принадлежащих гражданам средств.
Институту страховых пенсий в новой пенсионной системе отведено второстепенное место. Кроме того, его роль будет снижаться.
Третий элемент — институт накопительных пенсий, основанный на долгосрочных инвестициях. Причем следует прежде всего помнить о том, что любые пенсионные программы долгосрочного инвестирования активов объективно сопряжены с рисковыми ситуациями для их участников. Речь идет о рисках, связанных, во-первых, с перманентными колебаниями инвестиционного рынка: стоимостной объем накоплений на индивидуальном счете может колебаться и значительно падать при неблагоприятной конъюнктуре. Во-вторых, — с тем, что реальная прибыль от инвестированного капитала зачастую оказывается ниже ожидаемой, например, при скачках инфляции или ухудшении других макропоказателей. В-третьих, — с непоступлением доходов от инвестиций, которые могут частично или полностью обесцениваться в случаях, когда компании, в которые инвестируются пенсионные средства, переживают финансовые трудности, не говоря уж о банкротствах.
Таковы основные риски. Но есть и другие, сопряженные с увеличением продолжительности жизни, с некомпетентным руководством активами, со сбоями в операционных процессах, с изменениями фискальной и в целом экономической политики государства, и т.п.
Новая структура пенсионных выплат (табл.3.1), слабо проработанные их экономические и мотивационные механизмы свидетельствуют об исходно низком совокупном потенциале новой пенсионной системы, который в дальнейшем будет не повышаться, а только снижаться. [19].
Таблица 3.1. Структура пенсионных выплат
Характеристики
Базовая
Страховая
Накопительная
пенсия
пенсия
пенсия
Принципы
Социальная
Солидарная
Личная
организации
помощь и
взаимопомощь
самоответственность
солидарная
и самоответвенность
взаимопомощь
работников
Финансовые
Обязательные
Обязательные
Обязательные
источники и
взносы
взносы
взносы
условия назначения
работодателей
работодателей
работодателей с
пенсий
учетом возраста
страхуемых
Порядок
Фиксированная
Дифференцированная
Дифференцированная
исчисления
величина не зависит
величина зависит от
величина зависит от
размеров пенсий
от размера
объема накопленных
объема накопленных
заработной платы и
пенсионных прав и
капитализированных
нуждаемости
продолжительности
Взносов, инвестицион-
дожития
ного дохода и периода
дожития
О том, что этот потенциал в дальнейшем будет не наращиваться, а уменьшаться, свидетельствует динамика основных параметров системы, о которой идет речь, в 1998—2004 гг. (табл.3.2, составленная по данным Пенсионного фонда РФ). [18].
Таблица 3.2. Динамика основных показателей пенсионной системы в