Глава 3 Направления совершенствования деятельности Калининского ОСБ 8544 в части кредитных операций


3.1 Осуществление лизинговых операций


Российские банки все более активно развивают филиальную сеть, открывают отделения и представительства в различных регионах России. В настоящее время прослеживается тенденция качественного улучшения банковской системы. Появились солидные устойчивые банки, которые прошли этап первоначального накопления капитала, обладают значительным уставным фондом, сформированным собственными средствами.

Условия получения банковского кредита, как отмечают клиенты, меняются в лучшую сторону.

Традиционным направлением использования ресурсов банка является кредитование. Кредитование представляет собой одну из наиболее рискованных банковских операций. В этой связи особое внимание банком уделяется созданию надежной системы резервов под риск не возврата ссуд. Несмотря на изменение в налогообложении банки намерены наращивать резервы и дальше, поскольку это важный элемент устойчивости банка.

С целью выявления приоритетных сфер кредитования анализируется текущая экономическая ситуация, оцениваются перспективы развития, большое значение придается кадровой политике.

Важная составная часть кредитной политики - закрепление в банке выгодных и перспективных клиентов. Принята и реализуется программа, направленная на приоритетное обслуживание крупнейших клиентов. В банке идет разработка специализированных методик определения размеров кредитного риска по отдельным отраслям и регионам.

Банк стремится перейти от предоставления средств заемщику «в оборот» к кредитам под отдельную торговую операцию или под высококлассное обеспечение.

Кредит рассматривается не только как возможность получения максимального дохода банка на вложенные средства, но и как один из элементов комплексного обслуживания клиентов - удовлетворение его потребностей в заемных средствах.

Задача кардинального повышения уровня производительности труда в агропромышленном комплексе и увеличение товарной сельскохозяйственной продукции является одной из ключевых, и от успеха ее решения будет зависеть весь ход экономической реформы в нашей стране. Для этого необходимы коренные преобразования в основах хозяйствования на земле, которые должны быть направлены на то, чтобы сделать непосредственного производителя - крестьянина собственником средств производства, хозяином земли, материально заинтересованным в эффективном использовании техники экономии ресурсов, повышения плодородия почв, увеличения производства сельскохозяйственной продукции и ее сохранности при доведении до конечного потребителя.

Банковская система должна играть более значительную роль в становлении и развитии крестьянских (фермерских) хозяйств, посредством предоставления банковского кредита .

Многое банки, кроме традиционного кредитования лизинговые операции.

Лизинг является относительно новым видим банковских услуг. С точки зрения банка, лизинг можно рассматривать как разновидность кредитной операции. Следовательно, применение лизинга является одним из способов диверсификации кредитных вложений.

Вообще, под лизингом принимают договор аренды, по которому лизингодатель предоставляет лизингополучателю принадлежащее ему оборудование, машины, ЭВМ и другие средства во временное пользование за определенную плату.

С точки зрения длительности лизингового договора и периода амортизации оборудования лизинговые сделки подразделяются на оперативный и финансовый лизинг.

При финансовом лизинге лизингодатель получает оборудование на период, соответствующий его сроку амортизации.

При оперативном лизинге период износа оборудования превышает срок лизингового контракта. Поэтому оперативный лизинг связан с риском для лизингодателя. После окончания срока договора ему необходимо нового лизингополучателя. Этот риск необходимо застраховать, что увеличивает стоимость сделки.

Все участники лизинговой сделки подразделяются на прямые и косвенные. Банк может принимать участие в сделке в обоих случаях.

Банк может быть прямым участником, выступая в роли лизингополучателя или лизингодателя. Банк, как лизингополучатель далее не рассматривается, потому что в этом случае речь не идет о способе размещения банковских ресурсов. В качестве косвенного участника банк может быть кредитором сделки, может быть лизингодателем в лице созданной им дочерней лизинговой компанией и может участвовать в совместной лизинговой компании.

Затраты по лизинговой сделке могут включать:

- стоимость предмета лизинга;

- налог на имущество и НДС;

- расходы на страхование от рисков;

- плату за гарантии и поручительства;

Все вышеперечисленные пункты включаются в стоимость контракта, не влияя на размер лизинговой маржи. В конечном итоге расходы несет лизингополучатель (расходы на транспортировку и установку оборудования). Для поставщика продукции лизинг является дополнительной возможностью реализации. Причем, за счет финансирования сделки лизингополучателем, производитель получат сразу полную стоимость оборудования. Это выгодный контракт для производителя. А в условиях конкуренции, производители осуществляют указанные расходы за свой счет. Кроме того, целесообразно предусмотреть в лизинговом договоре доставку оборудования напрямую лизингополучателю.

Лизинг для банка имеет множество преимуществ:

- это расширение круга операций и увеличение числа клиентов;

- лизинг является долгосрочной арендой, следовательно, банк получает стабильный доход длительное время;

- лизинг снижает риск потерь связанных с неплатежеспособностью


 

html>