Оглавление
1. Собственный капитал коммерческого банка, его сущность, структура, функции 3
2. Кредитный договор, его структура и ответственность сторон 6
3. Налично-денежный оборот. Правила организации наличного денежного обращения в России 9
4. Задача ….10
Список используемой литературы 13
1. Собственный капитал коммерческого банка, его сущность, структура, функции
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка совокупность уставного капитала, резервного капитала и других фондов банка, формируемых за счет средств собственников и полученных от прибыли по операциям, а так же нераспределенная прибыль.
Объем собственного капитала коммерческого банка определяется коммерческим банком индивидуально при условии выполнения нормативных требований центрального банка.
Структура собственного капитала коммерческого банка следующая:
1. Уставный капитал. Складывается из величины вкладов участников и определяет минимальный размер имущества и интересы кредиторов банка. Минимальный уставный капитал составляет 5 000 000евро.
Уставный капитал предназначен для обеспечения обязательств банка и среди его источников можно выделить следующие:
- Паевые взносы учредителей коммерческого банка;
- Первоначальная стоимость основных средств, внесенных в качестве материальных ценностей в уставный капитал (их доля регламентируется и не должна превышать 20% от уставного капитала);
- Средства за счет прибыли;
- Увеличение номинальной стоимости акций в уставном капитале.
Для формирования уставного капитала не могут быть использованы следующие средства:
Денежные средства и другие объекты собственных политических, общественных, религиозных и других общественных объединений и организаций в уставе которых привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов
2. Резервный капитал банка образуется за счет чистой прибыли банка. Существует два варианта его формирования:
а) По установленным нормативам, по решению общего собрания акционеров
б) После утверждения годового отчета в резервный капитал направляется часть прибыли в размере, предусмотренном уставом коммерческого банка.
Средства резервного капитала служат для следующих целей:
- Покрытие возможных убытков и не предусмотренных в планах банка расходов;
- Для выплаты процентов по облигациям банка или дивидендов по привеллигированным акциям при недостатке на эти цели прибыли банка.
Величина резервного капитала регламентируется центральным банком и не должна превышать 25% от уставного капитала банка.
3. Добавочный капитал формируется из следующих источников:
- Сумма полученного эмиссионного дохода разница между рыночной стоимостью и эмиссионной стоимостью;
- Сумма переоценки имущества;
- Стоимость безвозмездно-полученного имущества коммерческого банка.
4. Специальные банковские фонды.
Источники:
- Стоимость реализации выбывшего коммерческого имущества;
- Амортизационные отчисления;
- Часть чистой прибыли.
Фонды:
- Фонд банковского развития;
- Фонд материального поощрения.
Прибыль банка (нераспределенная прибыль банка рассчитывается как разница между балансовой прибылью, налогами, дивидендами и расходами)
Формируемые банком обязательные резервы по активным операциям: они формируются через включение средств на их образование в расходы коммерческого банка.
Собственный капитал банка должен выполнять следующие функции:
1. Защитная функция (основная). Выступает в качестве гарантии вкладчикам в случае ликвидации банка.
2. Оперативная функция. Состоит в выделении средств за счет созданных фондов на приобретение зданий, имущества, транспорта, техники и т.д.
3. Регулирующая функция связана с заинтересованностью общества в стабильном функционировании банковской системы.
2. Кредитный договор, его структура и ответственность сторон
С точки зрения правого регулирования кредитный договор является разновидностью договора займа.
Кредитный договор регулирует гражданско-правовые отношения, в которых банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за её использование в течение определенного времени.
В кредитном договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
Кредитный договор является консенсуальным (взаимно обязывающим) и возмездным.
Предметом кредитного договора выступают только денежные средства. Сумма предоставляемых денежных средств определяется в каждом случае индивидуально, при этом кредитный договор может быть признан крупной сделкой, если сумма предоставленного по нему кредита и предусмотренных