Таблица 1.Анализ платежеспособности
Показатели
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
Изменения
за 2004 год
за 2005 год
Абсолют-
ные
темпы прироста
абсолютные
темпы прироста
Запасы
3 322 316
6 556 946
9 989 543
3 234 630
1,97
3 432 597
1,52
Денежные средства и
прочие активы
6 608
254 672
363 480
248 064
38,54
108 808
14,27
Всего оборотных активов
10 728 677
29 867 850
43 200 648
19 139 173
2,78
13 331 798
1,45
Долгосрочные пассивы
-
-
-
-
-
-
-
Краткосрочные пассивы
9 010 496
24 559 546
31 108 274
15 549 050
2,73
6 548 728
1,27
Всего обязательств
9 010 496
24 559 546
31 108 274
15 549 050
2,73
6 548 728
1,27
Превышение текущих
Активов над
обязательствами
(оборотный капитал)
1 718 181
5 308 304
12 092 374
3 590 123
3,09
6 784 070
2,28
Актив
на
01.01.
2003
на 01.01.2004
на
01.01.
2005
Пассив
на
01.01.
2003
на
01.01.
2004
на
01.01.
2005
Платежный излишек или недостаток
на
01.01.
2003
На
01.01.
2004
на
01.01.
2005
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1. Наиболее
ликвидные
активы (А1)
6 608
254 672
3 634 806
1.Наиболее
срочные
обязательства (П1)
178 868
1 069 014
257 959
-172 260
-814 342
3 376 846
2. Быстро
реализуемые
активы (А2)
6 927 565
20 575 948
25 456 583
2.Краткосрочные
пассивы (П2)
8 831 627
23 490 531
30 850 314
-1 904 062
-2 914 583
-5 393 731
3. Медленно
реализуемые
активы (А3)
3 794 503
9 037 230
14 109 259
З.Долгосрочные
пассивы (П3)
0
0
0
3 794 503
9 037 230
14 109 259
4. Трудно
реализуемые
активы (А4)
1 717 884
17 868 329
21 987 291
4.Постоянные
пассивы (П4)
3 436 065
23 176 634
34 079 141
-1 718 181
-5 308 304
-12 092 374
Баланс
12 446 561
47 736 180
65 187 940
Баланс
12 446 561
47 736 180
65 187 940
0
0
0
Таблица 2.Анализ ликвидности баланса
Таблица 3. Соотношение показателей ликвидности
Соотношение значений показателей
на 01.01.2003
на 01.01.2004
на 01.01.2005
1. А1 и П1
<
<
>
2. А2 и П2
<
<
<
3. А3 и П3
>
>
>
4. А4 и П4
<
<
<
Таблица 4. Структура оборотного капитала
№
пп
Состав
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
значение
структура (%)
значение
структура (%)
значение
структура (%)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Запасы
3 322 316
30,97%
6 556 946
21,95%
9 989 543
23,12%
2
НДС
843 934
7,87%
3 242 402
10,86%
5 310 953
12,29%
3
Дебиторская задолженность
6 555 817
61,11%
19 813 829
66,34%
24 265 345
56,17%
4
Денежные средства
6 609
0,06%
254 672
0,85%
3 634 806
8,41%
5
Всего
10 728 677
100,00%
29 867 849
100,00%
43 200 647
100,00%
6
Изменения
100,00%
-
278,39%
-
402,67%
-
Таблица 5. Показатели оборачиваемости
№
пп
Показатели
Период
Отклонения
2003
2004
относи-
тельные
абсолютные
1
1
2
3
4
5
1
Выручка от реализации продукции, работ и услуг, руб. (Vp)
144 170 238
173 717 587
20,49%
29 547 349
2
Средние остатки всех оборотных средств м.руб (СО)
20 298 264
36 534 250
79,99%
16 235 986
3
Коэффициент оборачиваемости: Коб = Vp/CO
7,10
4,75
-33,05%
-2,3477
4
Длительность одного оборота (дни) : Дл = СО*Т / Vp; Т – отчетный период в днях
51,39
76,76
49,37%
25,3728
5
Коэффициент закрепления оборотных средств: Ка=СО / VP
0,1408
0,2103
49,37%
0,0695
Таблица 6. Структура дебиторской задолженности
Состав
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
значение
структура (%)
значение
структура (%)
значение
структура (%)
1
2
3
4
5
6
7
покупатели и заказчики
6 437 077
98,19%
13 455 576
67,91%
24 002 094
98,92%
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)
22 050
0,34%
11 025
0,06%
5 512
0,02%
авансы выданные
-
-
5 914 085
29,85%
-
-
Прочие дебиторы
96 690
1,47%
433 142
2,19%
257 738
1,06%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
6 555 817
100,00%
19 813 829
100,00%
24 265 345
100,00%
Рис. 1. Организационная структура ОАО “Русич”