Задача
Проведите с помощью таблицы подстановки анализ чувствительности будущей суммы сберегательного счета в зависимости от числа периодов при постоянной норме процента. Рассмотреть диапазон изменения числа периодов от 1 до 6 лет. Построить график зависимости будущей суммы от числа периодов.
Порядок выполнения.
Для решения задачи использовалась функция Excel БС. С ее помощью возвращается будущая стоимость инвестиции на основе периодических постоянных (равных по величине сумм) платежей и постоянной процентной ставки.
БС(ставка;кпер;плт;пс;тип)
Ставка — это процентная ставка за период.
Кпер — это общее число периодов платежей по аннуитету.
Плт — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.
Пс — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плт.
Тип — это число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если этот аргумент опущен, то он полагается равным 0.
Тип
Когда нужно платить
0
В конце периода
1
В начале периода
Заметки
* Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».
* Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например дивиденды), представляются положительными числами.
1. Создайте пустую книгу или лист.
2. Нажмите сочетание клавиш CTRL+C
3. На листе выделите ячейку A1 и нажмите сочетание клавиш CTRL+V.
4. Чтобы переключиться между просмотром результатов и просмотром формул, возвращающих эти результаты, нажмите сочетание клавиш CTRL+` (апостроф) или в меню Сервис укажите на пункт Зависимости формул и выберите режим Режим проверки формул.
1
2
3
4
A
B
Данные
Описание
6%
Годовая процентная ставка
1
Количество платежей
-200
Объем платежей
Формула
Описание (результат)
=БС(A2/12; A3; A4)
Будущая стоимость вклада на приведенных выше условиях
Примечание. Годовая процентная ставка делится на 12, т. к. начисление сложных процентов производится ежемесячно.
Число периодов
Сумма
1,00
200,00р.
2
412,00р.
3
636,72р.
4
874,92р.
5
1 127,42р.
6
1 395,06р.
График зависимости будущей суммы вклада от числа периодов
По приведенным выше расчетам можно сделать вывод о том, что Сумма счета будет выплачиваться в зависимости от числа периодов от 1 года до 6 лет в зависимости от этого меняются как сумма выплаты, так и сумма процентов, эти данные хорошо просматриваются в приведенных расчетах.
Список использованной литературы:
1 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 1997.-560с.
2 Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учебное пособие: В 2 ч.-М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.- 4.1-304с., 4.2-352с.
3 Коламен В.В. Автоматизация ОААР.-М.: Дело, 1998.-432с.
4 Лапина ОТ. Годовой отчет за 1997 год с учетом требований налоговых органов: Практические рекомендации.-М.: АКД и Экономика и жизнь, 1998.- 416с.
5 План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению.- Финансы и статистика, 1997 г.
6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности