Содержание
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 3
Список литературы 27
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Остатки средств по счетам
Шифр кода
Наименование счета
Сумма, руб.
01
Основные средства
19653825
02
Износ основных средств (амортизация)
4 860 125
04
Нематериальные активы
580 125
05
Амортизация нематериальных активов
300 125
07
Оборудование к установке
700 125
08
Вложения во внеоборотные активы
1 200 125
10
Материалы – всего, в том числе:
5 006 075
а) сырье и основные материалы
1 952 125
б) покупные полуфабрикаты
2 345 000
в) вспомогательные материалы
378 700
г) запасные части
330 250
15
Заготовление и приобретение материалов (покупные полуфабрикаты в пути)
300 125
16
Отклонение в стоимости материалов – всего, в том числе:
325 275
а) сырье и основные материалы
174 685
б) покупные полуфабрикаты
117 150
в) вспомогательные материалы
33 440
19
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
950 125
20
Основное производство
530 313
43
Готовая продукция (по производственной себестоимости)
509 704
50
Касса
5 125
51
Расчетный счет
12 158 625
52
Валютный счет
350 125
58
Финансовые вложения
500 125
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
4 182 125
62
Расчеты с покупателями и заказчиками
707 125
66
Краткосрочные кредиты банков
1 040 125
68
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
208 125
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
42 825
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
7 225 125
75
Расчеты с учредителями (сальдо дебетовое)
(400 125)
76
Расчеты:
а) с разными дебиторами
750 125
б) с разными кредиторами
1 320 125
80
Уставной капитал
10 000 000
82
Добавочный капитал
9 462 750
84
Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) (сальдо кредитовое)
1 220 000
96
Резервы предстоящих расходов и платежей
23 750
97
Расходы будущих периодов
156 000
99
Прибыли и убытки (сальдо кредитовое)
671 242
Хозяйственные операции за декабрь
№
п/п
Содержание операции
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
2
3
4
5
1.
Поступили на расчетный счет средства в погашение задолженности акционеров по подписке на акции
400 000
51
75
2.
Акцептован счет проектно-изыскательской организации за принятые работы по реконструкции цеха
115 000
25
60
3.
Акцептован счет подрядной организации за принятые пл акту работы по реконструкции цеха
700 000
25
60
4.
Списаны затраты по реконструкции цеха на увеличение первоначальной стоимости основных средств
815 000
01
25
5.
Передано в монтаж производственное оборудование
500 000
08
25
6.
Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования
100 000
08
60
7.
Передано в эксплуатацию установленное производственное оборудование
600 000
01
08
8.
Оплачены с расчетного счета строительной, проектной и монтажной организации
915 000
60
51
9.
Списано морально устаревшее оборудование:
- первоначальная стоимость
- сумма начисленного износа на дату списания
- услуги ремонтного цеха по демонтажу оборудования
- стоимость оприходованных материалов (запасных частей, металлолома) от демонтированного оборудования
- финансовый результат (убыток)
460 000
390 0000
70 000
80 000
80 000
91
02
23
10
99
01
91
91
91
91
10
Счёт-фактура. Принят к оплате счёт поставщика за поступившие на склад материалы В том числе:
-сырьё и материалы по учётным ценам - 1250000,
-отклонения - + 20 000
1270000
10/1
60
11.
Счёт-фактура магазина. Накладная-требование. Поступили на склад прочие материалы. В том числе:
-от подотчётных лиц по учётным ценам - 4500, отклонения - +400;
- отходы производства продукции по учетным ценам – 6 200руб.; отклонения – 500 руб.
4900
6 700
10/6
10/6
71
20
12.
Лимитно-заборные карты. Отпушены со склада сырьё и материалы по учётным ценам на производство продукции:
1635000
20
10/1