Задача 1
1) Банковское финансирование потребуется в сентябре (7,9 тыс.руб), в октябре недостаток денежных средств составит еще 112,7 тыс. Таким образом, совокупная потребность в заемных средствах на конец октября всего составит 112,7 тыс. рублей. В ноябре рассчитается с банком и получит превышенное сальдо денежных средств над нормативом на 352,6 тыс.рублей.
2) В конце июля предприятие имеет излишек в размере 21, 8 тыс.руб, может их временно разместить; в августе к этой сумме сможет добавить еще 15,7 тыс.руб., то есть в сумме 37,5 тыс.руб. В сентябре компания должна изъять эти средства, чтобы частично покрыть недостаток денежных средств в 45,4 тыс.руб. В ноябре она может временно разместить 352,6 тыс.руб., в декабре изымет 23,4 тыс.руб. и оставит 329,2 тыс.руб.
3) При вложении временно свободных денежных средств в ликвидные ценные бумаги компания будет получать доход по этим бумагам, который будет записан отдельной строкой «доходы по ценным бумагам», в графе поступлений. В ней будет содержаться информация о сумме доходов. Эти доходы будут прибавлены к другим поступлениям и увеличат итоговую сумму поступлений. При выплате процентов по краткосрочным займам будет введена строка «проценты по краткосрочным займам к уплате» в графе выплат с информацией о сумме процентов. Сумма выплаченных процентов будет включена в итоговую сумму выплат.
4) Амортизационные расходы не следует включать в бюджет денежных средств, поскольку они не отражают движение денежных средств.
5) При реальном объеме реализации на 20% выше прогнозного будет составлены следующие таблицы
Прогноз объемов реализации
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
январь
240
300
360
540
720
960
240
120
120
Бюджет денежных средств компании
Поступления
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
В течение месяца, в котором была проведена реализация данного месяца, умноженная на 20% и на 98%
70,56
105,84
141,12
188,16
47,04
23,52
В течение первого месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации предыдущего месяца, умноженная на 70%
210
252
378
504
672
168
В течение второго месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации двухмесячной давности, умноженная на 9%
21,6
27
32,4
48,6
64,8
86,4
Итого поступления
302,16
384,84
551,52
740,76
783,84
277,92
Выплаты
Оплата сырья (задержка в один месяц)
175
250
325
425
125
75
Расходы по оплате труда (задержка в один месяц)
25
25
25
25
25
25
Расходы по аренде
20
20
20
20
20
20
Прочие расходы
10
10
10
10
10
10
Налоги
125
125
Расходы по капитальному строительству
250
Итого выплат
230
305
505
730
180
255
Сальдо денежного потока за месяц
72,16
79,84
46,52
10,76
603,84
22,92
Остаток денежных средств на начало месяца при отсутствии внешнего финансирования
50
122,16
202
248,52
259,28
863,12
Остаток денежных средств на конец месяца при отсутствии внешнего финансирования
122,16
202
248,52
259,28
863,12
886,04
Целевой остаток (норматив) денежных средств на счете
50
50
50
50
50
50
Совокупный излишек денежных средств или объем внешнего финансирования, необходимого для поддержания целевого остатка
72,16
152
198,52
209,28
813,12
836,04
Таким образом, компания будет иметь излишек денежных средств.
При реальном объеме реализации на 20% ниже прогнозного изменения следующие
Прогноз объемов реализации
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
январь
160
200
240
360
480
640
160
80
80
Бюджет денежных средств компании
Поступления
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
В течение месяца, в котором была проведена реализация данного месяца, умноженная на 20% и на 98%
47,04
70,56
94,08
125,44
31,36
15,68
В течение первого месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации предыдущего месяца, умноженная на 70%
140
168
252
336
448
112
В течение второго месяца, следующего за месяцем реализации: выручка от реализации двухмесячной давности, умноженная на 9%
14,4
18
21,6
32,4
43,2
57,6
Итого поступления
201,44
256,56
367,68
493,84
522,56
185,28
Выплаты
Оплата сырья (задержка в один месяц)
175
250
325
425
125
75
Расходы по оплате труда (задержка в один месяц)
25
25
25
25
25
25
Расходы по аренде
20
20
20
20
20
20
Прочие расходы
10
10
10
10
10
10
Налоги
125
125
Расходы по капитальному строительству
250
Итого выплат
230
305
505
730
180
255
Сальдо денежного потока за месяц
-28,56
-48,44
-137,32
-236,16
342,56
-69,72
Остаток денежных средств на начало месяца при отсутствии внешнего финансирования
50
21,44
-27
-164,32
-400,48
-57,92
Остаток денежных средств на конец месяца при отсутствии внешнего финансирования
21,44
-27
-164,32
-400,48
-57,92
-127,64
Целевой остаток (норматив) денежных средств на счете
50
50
50
50
50
50
Совокупный излишек денежных средств или объем внешнего финансирования, необходимого для поддержания целевого остатка
-28,56
-77
-214,32
-450,48
-107,92
-177,64
Таким образом, компания будет постоянно нуждаться во внешнем
Качественные работы по доступным ценам.
Экспресс-работы за 24-48 часов без потери качества и наценки
Профессиональное выполнение курсовых, дипломных, контрольных работ, рефератов, эссе, диссертаций и других видов учебных и научных работ
- Контрольные, курсовые и дипломные работы, рефераты и отчеты по практике на заказ.
- Эксклюзивные авторские работы. Отличное соотношение цены и качества.
- Большой банк готовых работ. Скидка до 80% на готовые работы
- Безналичные, электронные, мобильные средства оплаты.
- Квалифицированную помощь студентам по проблемам разработки любых учебных работ.
- Оформление по стандартам или в соответствии с требованиями