Содержание

1. Бухгалтерский баланс 4

2. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь месяц 5

3. Оборотная ведомость 10

4. Схемы счетов 12

Приложение 5. 14

Расчет определения суммы фактически поступивших материалов и недостачи, выявленной в акте приемки 14

Приложение 6 14

Распределение общехозяйственных и общепроизводственных расходов 14

Приложение 7 14

Расчет фактической себестоимости изделий 0161, 0162, 0163 14

Приложение 8 15

Расчет определения коммерческих расходов (расходов на продажу) по изготовленным и проданным изделиям 15

Приложение 9 15

Расчет результатов по продажи продукции 15


Исходные данные

1. По данным бухгалтерского учета сальдо начальное по синтетическим счетам и субсчетам на 1 января составляет:

Номер счета

Наименование счета и субсчета

Сумма, руб

01

Основные средства

167 200

02

Амортизация основных средств

26 500

08

Доходные вложения в материальные ценности

42 000

10

Материалы

29 000

19

НДС по приобретенным материальным ценностям

3 600

43

Готовая продукция

22 000

50

Касса

400

51

Расчетные счета

39 800

52

Валютные счета

42 700

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

10 000

60/1

Авансы выданные

15 600

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

4 700

66/1

Расчеты по краткосрочным кредитам

45 000

66/2

Расчеты по краткосрочным займам

32 200

67/1

Расчеты по долгосрочным кредитам

20 000

67/2

Расчеты по долгосрочным займам

17 700

76

Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (дебиторская задолженность)

6 900

76

Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (кредиторская задолженность)

10 000

80

Уставный капитал

100 000

83

Резервный капитал

20 000

84

Нераспределенная прибыль прошлых лет

99 700

97

Расходы будущих периодов

7 200


2. Выписка из учетной политики предприятия:

2.1 Учет затрат основного производства осуществляется по фактическим затратам, исходя из стоимости материалов, отпущенных в основное производство и заработной платы производственных рабочих (прямые расходы).

2.2. Учет об их производственных расходах осуществляется по прочим элементам затрат (косвенные расходы).

2.3. Учет общехозяйственных расходов осуществляется по затратам на содержание заводоуправления.

2.4. Списание общехозяйственных и общепроизводственных расходов производится пропорционально основной заработной платы производственных рабочих.

2.5. Готовая продукция учитывается по фактической себестоимости.

2.6. Реализация (продажа) изготовленной продажи отражается по моменту отгрузки.

2.7. Налог на добавленную стоимость начисляется по моменту оплаты (поступления выручки на счета организации).

2.8. Коммерческие расходы списываются на счет 90/5 «Расходы на продажу».

2.9. Процент распределения по всем расчетам исчисляется с точностью до целых процентов. Абсолютные суммы исчисляются в целых рублях.

1. Бухгалтерский баланс

Актив

На 1.01

На 1.02

1

2

3

I. Внеоборотные активы

 

 

Нематериальные активы

 

 

Основные средства

140 700

 128 900

Незавершённое строительство

 

 

Доходные вложения в материальные ценности

42 000

 42 000

Долгосрочные финансовые вложения

 

 

Отложенные налоговые активы

 

 

Прочие внеоборотные активы

 

 

Итого по разделу I

182 700

 170 900

II. Оборотные активы

 

 

Запасы

58 200

 59 070

в том числе:

 

 

сырьё, материалы и другие аналогичные ценности

29 000

20 670 

животные на выращивании и откормке

 

 

затраты в незавершённом производстве

 

 

готовая продукция и товары для перепродажи

22 000

31 200 

товары отгруженные

 

 

расходы будущих периодов

7 200

7 200 

прочие запасы и затраты

 

 

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям

3 600

9 899 

Краткосрочные финансовые вложения

 

 

Денежные средства

82 900

366 528 

Прочие оборотные активы

27 200

73 282 

Итого по разделу II

171 900

508 779 

Баланс

354 600

679 679 

 

 

 

Пассив

На 1.01

На 1.02