На основании сходных данных требуется выполнить следующее:
1. составить бухгалтерский баланс на 01.11.04
2. Определить тип изменения баланса под влиянием хозяйственных операций и составить по ним корреспонденцию счетов, заполнить первичные документы по операциям :1,3,5,10,14,15,16,20,21,27
3. Рассчитать суммы не указанные в журнале хозяйственных операций
4. Открыть счета синтетического учета, записать в них остатки сальдо на начало месяца разнести все операции в соответствии с журналом хозяйственных операций, подсчитать обороты на счетах, вывести остатки на начало следующего месяца
5. Составить баланс за ноябрь
Остатки по счетам на 01.11.2004
№ счета
Наименование счета
Сумма, руб.
01
Основные средства
580000
02
Амортизация основных средств
80000
10
Материалы
223978
20
Основное производство
10000
43
Готовая продукция
12000
51
Расчетный счет
120000
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
34300
68
Расчеты с бюджетом
71000
69
Расчеты по социальному страхованию
2351
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
6000
76
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
3400
80
Уставный капитал
475000
94
Недостачи и потери от порчи ценностей
101
96
Резервы предстоящих расходов
200
99
Прибыли и убытки
277300
Итого
1898958
Журнал регистрации хозяйственных операций за ноябрь 2004 г.
№
Документ и содержание операции
Сумма
Корреспонденция
Дебет
Кредит
1
Требование. Списаны вспомогательные материалы и израсходованы на
А)содержание и уборку зданий
Б) офиса фирмы
1290
1990
26
26
10
10
2
Листок нетрудоспособности. Начислено пособие по временной нетрудоспособности
2000
68
70
3
ПКО. МОЛ внесло в кассу стоимость недостающего ксерокса
6000
50
71
4
Чек. ПКО. Получены в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы
150
50
51
5
РКО. Выдано из кассы в подотчет секретарю-референту на почтовые – телеграфные расходы
100
71
50
6
Авансовый отчет. Секретарем-референтом представлен авансовый отчет по полученному авансу и списан на общехозяйственные расходы.
100
26
71
7
Платежное поручение. С расчетного счета перечислено арендодателю арендная плата за декабрь.
1240
26
51
8
Объявление на взнос наличными. Внесено за путевку приобретенную рабочим
765
51
73/1
9
Выписка банка. Зачислена ссуда банка на расчетный счет сроком на 13 месяцев.
200000
51
67
10
Счет-фактура. ПКО. Оприходованы на склад основные материалы.
1) от фирмы Рассвет
2) от фирмы Кремона
3) объединения Химик
4) НДС (по счетам всех поставщиков)
35000
10000
40000
15300
10
10
10
19
60
60
60
60
11
АКТ. Требование.
Списаны материалы на исправления брака по изделию 20-1
1440
28
10
12
Платежное требование. Выписка банка. Перечислено с расчетного счета в оплату задолженности поставщикам
1) фирме Рассвет
НДС
2) фирме Кремона
НДС
3)фирме Ревик
35000
6300
10000
1800
34300
60
60
60
51
51
51
13
Справка бухгалтерии.
Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по оплаченным счетам.
15300
68
19
14
Наряды. Табель. Приказы
Начислена заработная плата основным рабочим:
А) за изготовление 20-1
Б) за изготовление 20-2
20500
13000
20
20
70
70
15
Расчет бухгалтерии.
Произведены отчисления на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы.(26%)
По изделию 20-1
По изделию 20-2
2665
3380,26
20
20
69
69
16
Акт приемки – передачи ОС,
Безвозмездно передан другому предприятию станок:
1) первоначальная стоимость
2) накопленная амортизация
5700
500
91
02
01
91
17
Акт приемки передачи ОС
Принято и введено в эксплуатацию сооружение
15800
01
08
18
Расчетно-платежная ведомость.
Произведены удержания НДФЛ:
А) за изготовление 20-1
Б) за изготовление 20-2
В) по исполнительному листу
Г) за допущенный брак
2655
1690
101
80
70
70
70
70
68
68
76
28
19
Лимитно-заборные карты
Отпущены основные материалы на изготовление
А) на изготовление 20-1
Б) на изготовление 20-2
96500
80051
20
20
10
10
20
Акт ликвидации. В связи с износом ликвидировано сооружение
А)накопленная амортизация
Б)первоначальная стоимость
В) оприходованы материалы от разборки сооружения
Г) начислена заработная плата за разборку
Д)Произведены отчисления по ЕСН
15000
15200
200
600
156
02
10
23
23
91
91
70
69
21
Требования.
А) отпущены ремонтному цеху материалы
Б) начислена заработная плата рабочим цеха
В) произведены отчисления по ЕСН
2370
4200
1092
25
25
25
10
70
69
22
Акт приема – передачи ОС,
Получен безвозмездный станок.
А) реальная стоимость
Б) износ на день приемки станка
16800
6000
01
91
91
02
23
Табель учета рабочего времени.
А)начислена з/п АУП
Б)отчисления ЕСН
14200
13100
26
26
70
69
24
Рассчетно – платежная ведомость. Удержан НДФЛ с начисленной заработной платы:
А) рабочим вспомогательного пр-ва
Б) рабочим основных цехов
В) работникам управления
78
546
1846
70
70
70
68
68
68
25
Платежное поручение. Выписка банка.
А) основных цехов
Б)вспомогательных цехов
В) офиса и лаборатории фирмы
162
123
323
60
60
60
51
51
51
26
Требование. Израсходованы сырье и материалы на проведение опытов в лаборатории фирмы
1000
23
10
27
Расчет бухгалтерии.
Определить фактическую сумму расходов и распределить их по видам изделий.
А) общепроизводственные расходы
Б)общехозяйственные расходы
7662
28540
20
20
25
26
28
Накопительная ведомость.
Подсчитать затраты вспомогательного цеха и списать их на счет основного производства
А) на изделие 20-1
Б)на изделие 20-2
1074,67
681,33
20
20
23
23
29
Чек. Выписка банка.
Получены деньги с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
70000
50
51
30
Платежная ведомость.
Из кассы выдана зар.плата рабочим.
А) за изготовление изделий 20-1
Б) за изготовление изделий 20-2
В)рабочим вспомогательного цеха.
Г) работникам обслуживающим основные цеха
Д) работникам управления
20500
13000
600
4200
14200
70
70
70
70
70
50
50
50
50
50
31
Выписка банка.
Фирма получила аванс от покупателей
100000
51
62
32
Накладная. Сдана на склад готовой продукции по фактической стоимости
А) продукция 20-1
Б) продукция 20-2
128401,67
124971,26
43
43
20
20
33
НЗП на конец месяца
18% от дебетового оборота по 20-1
15% от дебетового оборота по 20-2
23112,3
18745,7
Код
Форма по ОКУД
0330504
по ОКПО
организация
структурное подразделение
структурное подразделение "получатель"
Вид деятельности по ОКДП
Вид операции
НАКЛАДНАЯ
Номер
документа
Дата
составления
НА ОТПУСК материалов
225
01.11.04
Отпущено на основании
Время отпуска
ч
мин
наименование, номер, дата документа
Через
Мезенцеву
фамилия, имя, отчество материально ответственного лица
Номер
Продукты и товары
Единица
измерения
Количество
(масса)
По учетным ценам,
руб. коп
По ценам продажи,
руб. коп
по по-
наиме-
код по
затре-
отпущено
Примечание
рядку
наименование, сорт
код
нование
ОКЕИ
бовано
мест,
штук
в одном месте
всего
цена
сумма
цена
сумма
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Материалы для уборки
1
1290
1290
Материалы для офиса
1
1990
1990
Итого
Х
Х
3280