Оценка стоимости ресурсной базы (средств клиентов) в разрезе клиентов в периоде 2007

Таблица 10

Среднегодовой объем ресурсов

(числитель)

Тыс. руб.

%

Процентные расходы (знаменатель)

Тыс. руб.

%

Стоимость ресурсов (соотношение)

Средства, привлеченные от кредитных организаций (МБК)

19498,290

2,19

По средствам привлеченным от кредитных организаций

234,464

1,25

83,16

Средства, привлеченные от юридических лиц (расчетные счета и депозиты)

276689,938

31,13

По средствам, привлеченным от юридических лиц

3698,670

19,84

74,81

Средства, привлеченные от населения (срочные и до востребования)

593314,506

66,77

По средствам, привлеченным от населения

14700,891

78,91

40,35


На основании данных таблицы мы видим, что основную часть привлеченных ресурсов составляют средства физических лиц, более 60%. Наименьший удельный вес составляют межбанковские кредиты. В то время как по процентным расходам наблюдается совершенно обратная ситуация: по средствам привлеченным от физических лиц мы наблюдаем наименьшее соотношение расходов, в то время как межбанковские кредиты являются самыми дорогими.

Доходность кредитных операций банка по категориям клиентов в периоде 2007

Таблица 11

Среднегодовой объем кредитных вложений (числитель)

Тыс. руб.

%

Процентные доходы (знаменатель)

Тыс. руб.

%

Доходность (соотношение)

Кредиты кредитным организациям

3189,137

0,49

По кредитам кредитным организациям

131,125

0,26

24,32

Кредиты юридическим лицам

542163,721

83,34

По кредитам юридическим лицам

42706,271

85,20

12,69

Кредиты населению

105181,674

16,17

По кредитам населению

7282,458

14,54

14,44


На основании данных таблицы мы наблюдаем, что наибольший объем размещенных средств приходится на физических лиц, процентный доход по этим активам чуть больше чем по кредитам юридическим лицам, и гораздо меньше, чем по выданных кредитам другим кредитным организациям, несмотря на то, что наибольшую доходность банк имеет от вложений именно в межбанковские кредиты.

Коэффициентный анализ доходности кредитных операций, %

Таблица 12


Числитель

Знаменатель

Значение


Изменение


2005

2006

2007


Коэффициент опережения


100

125

122

25

22

Темп роста ссудных активов

Темп роста совокупных активов


Процентные доходы

Ссудные активы

15,83

13,97

11,86

-1,86

-3,97

Чистые процентные доходы

Ссудные активы

10,43

6,76

4,96

-3,67

-5,47

Прибыль

Ссудные активы

7,39

4,05

2,17

-3,34

-5,22

Чистая прибыль

Ссудные активы

5,62

3,08

1,65

-2,54

-3,97


На основании расчетов по коэффициенту опережения можно проанализировать, что по отношению к базовому году (2005) в 2007 году наблюдается несколько сниженный темп роста нежели в 2006 году.

Также из года в год мы наблюдаем снижение и остальных показателей.


Комплексный анализ активных и пассивных операций коммерческого банка

Таблица 13

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %


Числитель

Знаменатель

Значение


Изменение


2005

2006

2007


Активы работающие

Валюта баланса

84,73

91,32

87,20

6,59

2,47

Активы работающие

Обязательства

87,58

94,32

89,00

6,74

1,42

Кредитные вложения

Обязательства

72,17

90,40

87,08

18,23

14,91

Кредитные вложения

Средства клиентов

94,18

101,06

95,41

6,88

1,23


На основании данный таблицы мы видим, что основной удельный вес активов приходится на работающие активы, то есть на те активы, которые приносят доход банку, это положительный момент в деятельности банка. Наибольший удельный вес работающих активов наблюдается в 2006 году. Отношение работающих активов к обязательствам показывает насколько данные активов сформированы из привлеченных и заемных средств, в данном случае каждый год данный показатель наблюдается на отметке около 90%.

Из кредитных вложений сформированных за счет обязательств мы наблюдаем, что наибольший удельный вес наблюдается в 2006 году – 90,40%, что значительно превышает показатель предыдущего года, почти на 20%. В 2007 году наблюдается незначительное снижение по отношению к 2006 году.

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи

Таблица 14

№ п\п

Наименование

Значение


Темп роста, %

Изменение


2005

2007


1

Процентные доходы, тыс. руб.

68697,607

100865,07

146,82

32167,46

2

Процентные расходы, тыс. руб.

23418,309

58615,992

250,30

35197,68

3

Прочие расходы банка, тыс. руб.

79113,691

125769,008

158,97

46655,32

4

Административно-управленческие расходы, тыс. руб.

-

-


5

Прочие доходы, тыс. руб.

134622

202907

150,72

68285

6

Чистые процентные доходы, тыс. руб.

45279,298

42249,078

93,31

-3030,22

7

Активы, тыс. руб.

621216

996755

160,45

375539

8

Работающие активы, тыс. руб.

526418,438

869270,035

165,13

342851,6

9

Коэффициент маржи по активам, %

7,28

4,23

-

-3,05

10

Коэффициент маржи по работающим активам, %

8,60

4,86

-

-3,74

11

Коэффициент «мертвая точка доходности», %

35,52

57,44

-

21,92

12

Процентная доходность работающих активов, %

15,67

12,43

-

-3,24

13

СПРЭД, %

364,87

9794,54

-

9429,67


На основании расчетов мы наблюдаем тенденцию к снижению коэффициента процентной маржи как по совокупной сумме активов, так и по работающим активам, это является негативной тенденцией в деятельности банка. При этом наблюдается увеличение коэффициента «мертвой точки доходности».

Уровень спрэда в 2007 году значительно увеличился по отношению к 2005 году, это могло бы являться положительной тенденцией, но если рассматривать объемы полученных и уплаченных средств по операциям с ценными бумагами, то также наблюдается резкое сокращение объемов в этом сегменте.

Анализ эффективности банковской деятельности, %

Таблица 15

№ п\п

Наименование

Значение


Изменение


2005

2007


1

Отношение чистых процентных доходов и кредитных вложений

10,43

4,96

-5,47

2

Отношение прибыли к расходам

31,30

10,04

-21,26

3

Отношение чистой прибыли к расходам

23,78

7,63

-16,15

4

Доходность активов

21,67

20,35

-1,32