Задача 2
Наименование хозяйственной операции
Сумма,
Корреспондирующие
руб.
счета
дебет
кредит
1
Реализованы все материально-производственные запасы
54 000
91-1
10
в том числе НДС
9 000
91-1
68
2
Погашена дебиторская задолженность покупателей
70 000
91-1
62
3
Списана на убытки дебиторская задолженность, нереальная
18 000
91-2
62
для взыскания
4
Оплачены расходы на аренду зала для проведения общего
6 000
76
51
собрания и на размещение объявления о ликвидации в печати
в том числе НДС
1 000
76
68
5
Начислена заработная плата членам ликвидационной комиссии
15 000
91-2
70
6
Удержан налог на доходы физических лиц
2 000
70
68
7
Начислен ЕСН
4 000
70
69
Отражена прибыль от реализованных мероприятий
100 000
91-9
99
Д 10 К Д 62 К Д 51 К
54000 70000 128000 6000
18000
Ск = 88000 Ск=122000
Д 68 К Д 69 К Д 70 К
Сн=68000 4000 Сн=88000
9000 2000 15000
1000 4000
2000 Об.6000 Об.15000
Ск=80000 Ск= 97000
Д 76 К Д 91-1 К Д 91-2 К
Сн=382000 54000 18000
6000 9000 15000
1000 70000
Об.7000
Ск=375000 Ск=133000 Ск=33000
Д 91-9 К Д 99 К
33000 133000 Сн= 100000 100000
Ск=100000 Ск=0
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
№№
Наименование счета
Сальдо на 01.04.
Оборот
Сальдо на 10.04
п/п
дебет
кредит
дебет
кредит
дебет
кредит
1
01 "Основные средства"
500 000
500 000
4
10 "Материалы"
54 000
54 000
9
51 "Расчетные счета"
128 000
6 000
122 000
10
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
60 000
60 000
11
62 "Расчеты с покупателями и заказ"
88 000
88 000
12
67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
30 000
30 000
13
68 "Расчеты по налогам и сборам"
68 000
12 000
80 000
14
69 "Расчеты по соц.страхованию и обеспечению"
4 000
4 000
15
70 "Расчеты с персоналом по оплате"
88 000
6 000
15 000
97 000
17
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
382 000
7 000
375 000
18
80 "Уставный капитал"
100 000
100 000
21
91 "Прочие доходы и расходы"
166 000
166 000
22
99 "Прибыли и убытки"
100 000
100 000
Итого
728 000
728 000
179 000
179 000
888 000
888 000
Промежуточный ликвидационный баланс
АКТИВ
Сумма
ПАССИВ
Сумма
Внеоборотные активы
500
Уставный капитал
100
Материальные запасы
Долгосрочные кредиты и займы
30
Дебиторская задолженность
Расчеты с поставщиками
60
Денежные средства
246
Зарплата
97
Убытки
Расчеты с бюджетом
84
Прочие кредиторы
375
БАЛАНС
746
БАЛАНС
746
Задача 2
Журнал хозяйственных операций
Наименование хозяйственной операции
Сумма,
Корреспондирующие
руб.
счета
дебет
кредит
1
Продажа основных средств
660 000
91-1
01
в том числе НДС
110 000
91-1
68
2
Погашена задолженность перед бюджетом
190 000
68
91-1
3
Погашена задолженность перед поставщиками
60 000
60
91-1
4
Погашена задолженность перед прочими кредиторами ООО "Радуга"
382 000
76
91-1