Таблица 2.8.
Аналитическая группировка статей баланса
АКТИВ
01.04.2003
01.07.2003
01.10.2003
01.01.2004
01.04.2004
Изменения
0
в %
0
в %
0
в %
0
в %
0
в %
абсолют.
относит.
Оборотные активы
5832519
65,51
4536177
56,7
5408561
61,06
5394484
60,54
4950000
59,43
-444484
-8,24
в т.ч. денежные средства
2925140
32,86
869503
10,87
2907481
32,82
1396645
15,67
47000
0,56
-1349645
-96,63
расчетные и прочие текущие активы
2907379
32,66
3666674
45,84
2501080
28,24
3997839
44,87
4903000
58,87
905161
22,64
в т.ч. краткосрочные расчеты с дебиторами
2131352
23,94
2931956
36,65
1740824
19,65
3323772
37,3
4243000
50,94
919228
27,66
долгосрочные расчеты с дебиторами
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ТМЗ
776027
8,72
734718
9,18
760256
8,58
674067
7,57
660000
7,92
-14067
-2,09
прочие текущие активы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
в т.ч. краткосрочные ЦБ
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Основные средства
3063350
34,41
3386605
42,33
3334720
37,65
3416237
38,24
3299000
39,61
-117237
-3,43
Иммобилизованные активы
6896
0,08
76941
0,96
114734
1,3
99502
1,12
80000
0,96
-19502
-19,6
БАЛАНС
8902765
100,0
7999723
100,0
8858015
100,0
8910223
100,0
8329000
100,0
-581223
-6,52
ПАССИВ
Обязательства
3209755
36,05
2319377
28,99
2881639
32,53
4821471
54,11
4173000
50,05
-648471
-13,45
в т.ч. долгосрочные обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
в т.ч. кредиты банков
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
краткосрочные обязательства
3209755
36,05
2319377
28,99
2881639
32,53
4821471
54,11
4173000
50,05
-648471
-13,45
в т.ч. краткосрочные кредиты банков
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
прочие обязательства
0
0
0
0
0
0
0
0
1350000
16,19
1350000
0
Собственный капитал
5693010
63,95
5680346
71,01
5976376
67,47
4088752
45,89
4165000
49,95
76248
1,86
в т.ч. уставной капитал
1310910
14,72
1310910
16,39
1310910
14,8
1310910
14,71
1311000
15,72
90
0,01
резервный капитал
202894
2,28
202894
2,54
202894
2,29
202894
2,28
203000
2,43
106
0,05
прочие фонды
106380
1,19
102428
1,28
102428
1,16
94523
1,06
90000
1,08
-4523
-4,79
нераспр. прибыль прошлых лет
3408862
38,29
3276428
40,96
3276428
36,99
0
0
0
0
0
0
непокрытый убыток прошлых лет
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
нераспр. прибыль отчетного года
69310
0,78
193032
2,41
489062
5,52
1885771
21,16
1967000
23,59
81229
4,31
непокрытый убыток отчетного года
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
добавочный капитал
594654
6,68
594654
7,43
594654
6,71
594654
6,67
594000
7,12
-654
-0,11
БАЛАНС
8902765
100,0
7999723
100,0
8858015
100,0
8910223
100,0
833800
100,0
-572223
-6,42
Таблица 2.9.
Оценка финансового состояния клиента
Обозн.
Строка баланса нового
01.07.2003
01.10.2003
01.01.2004
01.04.2004
Нормативное значение
А
Активы
190+290
8902765
799723
8858015
8910223
8329000
Ас
Собственные активы
300-110-590-610-620
5693010
5680346
5976376
4088752
5515000
(230+240)/290
36%
64%
32%
61%
84%
доля дебиторской задолженности в оборотных средств
Сс
Собственные средства
490
5586630
5577918
5873948
3994229
4075000
Кн
Коэффициент независимости
490 / 300
0,63
0,70
0,66
0,45
0,49
>0,4
Кз
Соот-ние заем. и собст. ср-в
690 / 490
0,59
0,43
0,51
1,23
1,05
0,3 до 1
Кпо
Коэф. текущей ликвидности
(290-216) / (610+620)
1,82
1,96
1,88
1,12
1,75
>1
Кпп
Коэф. срочной ликвидности
(230+240+250+260) / (610+620)
1,58
1,64
1,61
0,98
1,52
>0,6
Ка
Коэф. абсолютной ликвидности
(230+260) / (610+620)
0,91
0,37
1,01
0,29
0,02
>0,1
Рп
Рентабельность продаж
050 Ф.2 / 010 Ф.2
0,07
0,08
0,09
0,11
0,09
>0,1
Ро
Рентабельность основной дея-ти
050 Ф.2 / (020+030+040)
0,07
0,08
0,09
0,13
0,09
>0,1
Ко
Общий коэф. оборачиваемости
010 Ф.2 / 300
0,21
0,67
1,06
1,49
0,25
Оз
Оборачиваемость запасов
(210+220-216)*90*N / 020 Ф.2
158
13
16
15
123
Осд
Обор-сть краткоср. дебитор. задол.
240*90*N/010 Ф.2
405
49
33
67
724
Ок
Обор-сть краткоср. кредитор. задол.
(610+620)*90*N/020 Ф.2
652
42
60
10
527
Кдк
Соот-е краткосрочной дебит. задол.
240 / (610+620)
0,66
1,26
0,60
0,69
1,50
>1
Оос
Обор-сть оборотных средств
(290-216)*90*N/010 Ф.2
1108
76
103
110
845